| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1. 绪论 | 第15-26页 |
| 1.1.研究背景和意义 | 第15-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第17-22页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.2 我国相关文献综述 | 第19-21页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第21-22页 |
| 1.3 本文的研究内容 | 第22-23页 |
| 1.4 本文的基本框架和研究方法 | 第23-26页 |
| 1.4.1 本文的基本框架 | 第23-25页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第25-26页 |
| 2. 理论基础 | 第26-38页 |
| 2.1 内部控制的含义和发展 | 第26-29页 |
| 2.1.1 内控的含义 | 第26页 |
| 2.1.2 内部控制的发展 | 第26-29页 |
| 2.2 商业银行内部控制的含义和内容 | 第29-31页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的含义 | 第29-30页 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的主要内容 | 第30-31页 |
| 2.3 国内外关于商业银行内部控制的相关准则 | 第31-33页 |
| 2.3.1 巴塞尔管委会关于商业银行内部控制相关原则 | 第31-33页 |
| 2.3.2 我国关于商业银行内部控制的相关准则 | 第33页 |
| 2.4 商业银行内控评价的理论分析 | 第33-38页 |
| 2.4.1 商业银行内控评价的目标 | 第33-35页 |
| 2.4.2 商业银行内部控制评价的原则 | 第35-36页 |
| 2.4.3 商业银行内部控制评价的要素 | 第36-38页 |
| 3. 建设银行H分行内部控制评价 | 第38-67页 |
| 3.1 建设银行H分行发展现状分析 | 第38-42页 |
| 3.1.1 建设银行H分行概况 | 第38-39页 |
| 3.1.2 业务拓展和人力资源 | 第39-40页 |
| 3.1.3 经营管理及组织结构 | 第40-42页 |
| 3.2 建设银行H分行内控评价流程 | 第42-47页 |
| 3.2.1 内控评价的主要方法 | 第42-44页 |
| 3.2.2 H 分行内控评价方法的选择 | 第44-45页 |
| 3.2.3 层次分析法和模糊综合评价法的在内部控制评价中的适用性 | 第45页 |
| 3.2.4 层次分析法和模糊综合评价法的基本原理 | 第45-47页 |
| 3.3 建设银行H分行内部控制评价指标的设计 | 第47-53页 |
| 3.3.1 设计原则 | 第47-48页 |
| 3.3.2 内部控制评价指标 | 第48-53页 |
| 3.4 内部控制评语集的确定 | 第53-54页 |
| 3.5 建设银行H分行内部控制评价模型 | 第54-67页 |
| 3.5.1 层次分析法的数据来源 | 第54-55页 |
| 3.5.2 层次分析法的计算步骤 | 第55-60页 |
| 3.5.3 模糊综合评价法的数据来源 | 第60页 |
| 3.5.4 各级指标隶属度的确定 | 第60-63页 |
| 3.5.5 模糊综合评价结果的计算 | 第63-67页 |
| 4. 建设银行H分行内部控制评价结果的综合分析 | 第67-74页 |
| 4.1 内部控制环境方面 | 第67-69页 |
| 4.1.1 内部控制文化建设重视程度不足 | 第67-68页 |
| 4.1.2 人力资源规划不合理 | 第68-69页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第69-70页 |
| 4.2.1 目标制定不明晰 | 第69页 |
| 4.2.2 风险评估手段不完善 | 第69页 |
| 4.2.3 风险应对方法不灵活 | 第69-70页 |
| 4.3 内部控制活动方面 | 第70-71页 |
| 4.3.1 授权控制不合理 | 第70页 |
| 4.3.2 印章管理和使用不规范 | 第70页 |
| 4.3.3 不相容岗位控制和轮岗制度执行不彻底 | 第70-71页 |
| 4.3.4 会计控制不足 | 第71页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第71-72页 |
| 4.4.1 信息沟通效率不高 | 第71页 |
| 4.4.2 信息系统的开发与应用水平有待提高 | 第71-72页 |
| 4.5 监督和评价方面 | 第72-74页 |
| 4.5.1 内部检查流于形式 | 第72页 |
| 4.5.2 内部审计缺乏有效性 | 第72页 |
| 4.5.3 内控评价缺陷披露不足 | 第72-74页 |
| 5. 建设银行H分行内部控制问题的优化建议 | 第74-85页 |
| 5.1 内部控制优化原则、目标和思路 | 第74-75页 |
| 5.1.1 内部控制优化原则 | 第74-75页 |
| 5.1.2 内部控制优化目标 | 第75页 |
| 5.1.3 内部控制优化思路 | 第75页 |
| 5.2 优化内部控制环境 | 第75-77页 |
| 5.2.1 加强银行内部文化建设 | 第76页 |
| 5.2.2 大力引进和培养高层次人才，提高人力资源管理水平 | 第76-77页 |
| 5.2.3 持续完善组织结构 | 第77页 |
| 5.3加强风险识别与评估工作 | 第77-79页 |
| 5.3.1 明确以战略目标为指导，各职能目标相结合的理念 | 第77-78页 |
| 5.3.2 进一步提高风险识别与评估能力 | 第78页 |
| 5.3.3 完善合规风险应对管理体系 | 第78-79页 |
| 5.4 合理优化内控活动 | 第79-81页 |
| 5.4.1 加强内控规章制度体系建设 | 第79-80页 |
| 5.4.2 完善自动化内部控制方式 | 第80页 |
| 5.4.3 强化对会计业务的控制 | 第80页 |
| 5.4.4 加强重点环节的管理，把好准入关口 | 第80-81页 |
| 5.5 建立畅通的信息沟通渠道和有效的信息披露机制 | 第81-82页 |
| 5.5.1 建设内控合规综合管理平台 | 第81页 |
| 5.5.2 提升数据治理水平,提高数据质量 | 第81-82页 |
| 5.6 多部门联合监督和内部审计独立监督相结合 | 第82-85页 |
| 5.6.1 充分发挥多部门联合监督检查机制 | 第82页 |
| 5.6.2 充分发挥内部审计独立监督作用 | 第82-83页 |
| 5.6.3 提高内控有效性评价工作水平 | 第83-85页 |
| 6. 结语 | 第85-87页 |
| 6.1 研究成果与贡献 | 第85页 |
| 6.2 研究局限性与展望 | 第85-87页 |
| 参考文献 | 第87-90页 |
| 致谢 | 第90-91页 |
| 附录A：专家调查问卷—信息采集和指标权重确定依据专家咨询问卷 | 第91-97页 |
| 附录B：银行员工调查问卷——建设银行H分行内部控制问卷调查表 | 第97-100页 |
