| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 现实背景 | 第9页 |
| 1.1.2 制度背景 | 第9-10页 |
| 1.1.3 理论意义 | 第10页 |
| 1.1.4 实践意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法和技术路线图 | 第15-17页 |
| 1.4 研究的主要内容 | 第17页 |
| 1.5 研究的重点、难点、创新点 | 第17-19页 |
| 1.5.1 重点 | 第17页 |
| 1.5.2 难点 | 第17-18页 |
| 1.5.3 创新点 | 第18-19页 |
| 2 内部审计相关理论分析 | 第19-27页 |
| 2.1 内部审计概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部审计涵义 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部审计发展历程 | 第20-21页 |
| 2.2 关于内部审计增值功能的理论基础 | 第21-24页 |
| 2.2.1 内部审计增值性的涵义 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部审计增值性的特点 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部审计价值增值的实现模式 | 第23-24页 |
| 2.3 上市商业银行内部审计特色 | 第24-25页 |
| 2.3.1 上市商业银行对风险管理的要求更高 | 第24页 |
| 2.3.2 商业银行的内部审计代表更多相关者的利益 | 第24-25页 |
| 2.3.3 商业银行对内部审计人员要求更高 | 第25页 |
| 2.4 上市商业银行开发内部审计增值功能的意义 | 第25-27页 |
| 2.4.1 推动商业银行可持续发展 | 第25-26页 |
| 2.4.2 帮助商业银行实现公司治理目标 | 第26页 |
| 2.4.3 实现内部审计价值增值是商业银行内部审计发展的趋势 | 第26-27页 |
| 3 我国上市商业银行内部审计应用现状及存在问题 | 第27-36页 |
| 3.1 我国商业银行内部审计应用现状 | 第27-32页 |
| 3.1.1 内部审计管理模式 | 第27-29页 |
| 3.1.2 内部审计风险管理现状 | 第29-30页 |
| 3.1.3 内审人员构成 | 第30页 |
| 3.1.4 内部审计方法使用情况 | 第30-31页 |
| 3.1.5 内部审计相关项目情况 | 第31页 |
| 3.1.6 监事长基本情况 | 第31-32页 |
| 3.2 我国上市商业银行内部审计存在问题 | 第32-36页 |
| 3.2.1 上市商业银行对内部审计的功能认识不全面 | 第32-33页 |
| 3.2.2 审计部门缺乏足够的独立性和权威性 | 第33-34页 |
| 3.2.3 内部审计力量薄弱，人力资源不足 | 第34页 |
| 3.2.4 内部审计质量不高 | 第34页 |
| 3.2.5 我国商业银行内部审计在风险管理中的应用不足 | 第34-35页 |
| 3.2.6 商业银行内部审计法律法规需要完善 | 第35-36页 |
| 4 中国建设银行内部审计应用案例 | 第36-48页 |
| 4.1 中国建设银行简介 | 第36页 |
| 4.2 中国建设银行实施内部审计情况 | 第36-40页 |
| 4.2.1 机构设置 | 第36-37页 |
| 4.2.2 人员构成 | 第37-38页 |
| 4.2.3 内部审计目标和审计项目 | 第38-39页 |
| 4.2.4 内部审计程序 | 第39-40页 |
| 4.3 中国建设银行内部审计实现价值增值的途径 | 第40-42页 |
| 4.4 中国建设银行对内部审计增值性效果的评价方式 | 第42-45页 |
| 4.4.1 财务维度指标 | 第43-44页 |
| 4.4.2 风险管理维度指标 | 第44页 |
| 4.4.3 客户维度指标 | 第44页 |
| 4.4.4 内部流程维度指标 | 第44页 |
| 4.4.5 学习与成长维度指标 | 第44-45页 |
| 4.5 中国建设银行开发内部审计增值功能取得成果 | 第45-48页 |
| 4.5.1 提升了内部审计增值理念 | 第45页 |
| 4.5.2 优化了内部审计组织体系 | 第45-46页 |
| 4.5.3 建立了全面的人才培养制度 | 第46页 |
| 4.5.4 提高了内部审计的信息化程度 | 第46-48页 |
| 5 完善我国上市商业银行内部审计的对策 | 第48-51页 |
| 5.1 优化实施内部审计的外部环境 | 第48-49页 |
| 5.2 完善应用内部审计的内部条件 | 第49-51页 |
| 6 结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 结论 | 第51-52页 |
| 6.2 局限性和展望 | 第52-53页 |
| 6.2.1 局限性 | 第52页 |
| 6.2.2 展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
