| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第13-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3.3 文献研究述评 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 第2章 相关概念及理论 | 第20-25页 |
| 2.1 SAP系统的功能及主要模块 | 第20-22页 |
| 2.2 应付账款的机理 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制理论 | 第23-25页 |
| 第3章 SAP环境下S公司应付账款流程内部控制现状 | 第25-35页 |
| 3.1 S公司基本概况 | 第25-29页 |
| 3.1.1 S公司业务发展现状及所处环境 | 第25-26页 |
| 3.1.2 S公司SAP系统的财务会计模块应用情况 | 第26-28页 |
| 3.1.3 S公司应付账款现状 | 第28-29页 |
| 3.2 S公司应付账款流程内部控制现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 S公司应付账款的现行管理制度 | 第29-32页 |
| 3.2.2 S公司应付账款流程内部控制的管理措施 | 第32-35页 |
| 第4章 S公司应付账款流程内部控制存在的问题 | 第35-43页 |
| 4.1 应付账款缺乏良好的内部控制环境 | 第35-36页 |
| 4.1.1 企业文化冲突 | 第35页 |
| 4.1.2 员工素质参差不齐 | 第35-36页 |
| 4.2 应付账款风险评估机制尚不健全 | 第36-37页 |
| 4.3 应付账款控制活动存在问题 | 第37-40页 |
| 4.3.1 申请付款制度不明晰 | 第37-38页 |
| 4.3.2 职责分离制度不健全 | 第38页 |
| 4.3.3 流程的管控薄弱 | 第38-39页 |
| 4.3.4 付款程序不完善 | 第39-40页 |
| 4.4 应付账款信息沟通不畅 | 第40-41页 |
| 4.4.1 内部信息沟通不畅 | 第40-41页 |
| 4.4.2 外部信息沟通机制不完善 | 第41页 |
| 4.5 应付账款内部监督不完善 | 第41-43页 |
| 4.5.1 内部审计不到位 | 第41-42页 |
| 4.5.2 公司采购和财务部门未予以足够重视 | 第42-43页 |
| 第5章 S公司应付账款内部控制的优化 | 第43-54页 |
| 5.1 创建良好的内部控制环境 | 第43-44页 |
| 5.1.1 构建企业文化 | 第43页 |
| 5.1.2 加强员工培训与教育 | 第43-44页 |
| 5.2 建立健全应付账款风险评估体系 | 第44-46页 |
| 5.2.1 建立健全付款审核风险评估 | 第44-45页 |
| 5.2.2 建立健全款项支付风险评估 | 第45-46页 |
| 5.3 改进应付账款控制活动 | 第46-51页 |
| 5.3.1 优化申请付款制度 | 第46-47页 |
| 5.3.2 职务严格相分离 | 第47-48页 |
| 5.3.3 加强流程的管控 | 第48-49页 |
| 5.3.4 完善付款程序 | 第49-51页 |
| 5.4 强化应付账款信息与沟通管理 | 第51-52页 |
| 5.4.1 加强内外部信息的有效沟通与传递 | 第51-52页 |
| 5.4.2 提升信息的有用性 | 第52页 |
| 5.5 强化应付账款内部监督 | 第52-54页 |
| 5.5.1 建立内部审计部门 | 第52-53页 |
| 5.5.2 建立内部监督激励机制 | 第53-54页 |
| 第6章 结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.2 研究展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 在学期间发表的学术论文及其他科研成果 | 第61页 |