J公司内部控制审计问题研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 第一节 选题背景与研究意义 | 第10-13页 |
| 一、选题背景 | 第10-12页 |
| 二、研究意义 | 第12-13页 |
| 第二节 研究目标和研究内容 | 第13-14页 |
| 一、研究目标 | 第13-14页 |
| 二、研究内容 | 第14页 |
| 第三节 技术路线、研究方法、论文结构 | 第14-17页 |
| 一、技术路线 | 第14页 |
| 二、研究方法 | 第14-15页 |
| 三、论文结构 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制审计历史演进、文献综述和现状 | 第17-26页 |
| 一、内部控制审计的产生及发展 | 第17-19页 |
| 二、内部控制审计研究综述 | 第19-23页 |
| 三、内部控制审计现状 | 第23-26页 |
| 第三章 内部控制审计基本理论分析 | 第26-36页 |
| 第一节 相关术语界定 | 第26-29页 |
| 一、内部控制的含义 | 第26-27页 |
| 二、内部控制的有效性 | 第27-28页 |
| 三、内部控制审计的含义 | 第28-29页 |
| 第二节 内部控制审计目标、主体、客体 | 第29-32页 |
| 一、内部控制审计的目标 | 第29-30页 |
| 二、内部控制审计的主体 | 第30-31页 |
| 三、内部控制审计的客体 | 第31-32页 |
| 第三节 内部控制审计的程序、方法 | 第32-36页 |
| 一、内部控制审计程序 | 第32-34页 |
| 二、内部控制审计方法 | 第34-36页 |
| 第四章 J公司内部控制审计案例分析 | 第36-52页 |
| 第一节 J公司简介 | 第36-37页 |
| 第二节 J公司内部控制情况 | 第37-40页 |
| 一、内部环境 | 第37-39页 |
| 二、风险评估 | 第39页 |
| 三、控制活动 | 第39-40页 |
| 四、信息与沟通 | 第40页 |
| 五、监督 | 第40页 |
| 第三节 J公司内部控制审计 | 第40-48页 |
| 一、审计准备阶段 | 第40-42页 |
| 二、审计实施阶段 | 第42-45页 |
| 三、符合性测试 | 第45-47页 |
| 四、内部控制缺陷进行认定与评价 | 第47页 |
| 五、审计报告阶段 | 第47-48页 |
| 第四节 J公司内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第48-52页 |
| 第五章 解决对策及思路 | 第52-56页 |
| 一、宏观政策方面 | 第52-53页 |
| 二、企业改进内部控制审计的措施 | 第53-56页 |
| 第六章 研究结论及研究局限 | 第56-58页 |
| 第一节 主要研究结论 | 第56页 |
| 第二节 研究贡献 | 第56-57页 |
| 第三节 研究局限 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
