H高校财务内部控制策略研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外高校内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内高校内部控制研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 论文框架与研究方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 论文框架 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第二章 高校财务内部控制的基本理论研究 | 第16-21页 |
| 2.1 COSO内部控制整体框架理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 控制环境 | 第16页 |
| 2.1.2 风险评估 | 第16-17页 |
| 2.1.3 控制活动 | 第17页 |
| 2.1.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.1.5 监督 | 第17-18页 |
| 2.2 高校财务内部控制的内容和方式 | 第18-21页 |
| 2.2.1 高校财务内部控制的内容 | 第18-19页 |
| 2.2.2 高校财务内部控制的方式 | 第19-21页 |
| 第三章 H高校财务内部控制现状分析 | 第21-29页 |
| 3.1 H高校基本情况 | 第21-22页 |
| 3.2 H高校财务内部控制现状 | 第22-29页 |
| 3.2.1 财务内部控制环境现状分析 | 第22-23页 |
| 3.2.2 风险评估现状分析 | 第23-24页 |
| 3.2.3 控制活动现状分析 | 第24-27页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 | 第27页 |
| 3.2.5 内部监督现状分析 | 第27-29页 |
| 第四章 H高校财务内部控制问题及产生原因分析 | 第29-37页 |
| 4.1 H高校财务内部控制问题分析 | 第29-35页 |
| 4.1.1 财务内部控制环境有待完善 | 第29-30页 |
| 4.1.2 风险评估缺位 | 第30页 |
| 4.1.3 控制活动有待强化 | 第30-33页 |
| 4.1.4 信息沟通质量有待提高 | 第33-34页 |
| 4.1.5 内部监督力度不强 | 第34-35页 |
| 4.2 H高校财务内部控制问题产生的原因 | 第35-37页 |
| 4.2.1 管理者自我约束意识不强 | 第35-36页 |
| 4.2.2 执行者制度执行力度不强 | 第36页 |
| 4.2.3 监督者制度监管效用不明显 | 第36-37页 |
| 第五章 H高校财务内部控制的完善策略 | 第37-53页 |
| 5.1 H高校财务内部控制制度设计的目标 | 第37-38页 |
| 5.2 H高校财务内部控制体系的完善对策 | 第38-44页 |
| 5.2.1 优化财务内部控制环境 | 第38-39页 |
| 5.2.2 重点构建风险评估机制 | 第39-40页 |
| 5.2.3 优化控制活动 | 第40-42页 |
| 5.2.4 进一步加强信息沟通 | 第42-43页 |
| 5.2.5 加强内部监督力度 | 第43-44页 |
| 5.3 H高校财务内部控制重要环节的优化 | 第44-53页 |
| 5.3.1 预算控制优化 | 第45-49页 |
| 5.3.2 收支控制优化 | 第49-51页 |
| 5.3.3 采购控制优化 | 第51-53页 |
| 第六章 结论 | 第53-55页 |
| 6.1 主要结论 | 第53页 |
| 6.2 研究创新 | 第53-54页 |
| 6.3 研究局限 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
