小型企业内部控制研究--基于JH公司的案例分析
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1研究的背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 技术路线图和篇章结构 | 第15-16页 |
| 1.4.1 技术路线图 | 第15-16页 |
| 1.4.2 篇章结构 | 第16页 |
| 1.5 本文的贡献和局限性 | 第16-18页 |
| 2 论证基础与文献综述 | 第18-27页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第18-23页 |
| 2.1.1 企业内部控制理论 | 第18-22页 |
| 2.1.2 企业风险管理理论 | 第22-23页 |
| 2.2 我国企业内部控制制度的建立 | 第23-24页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第24-26页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第24-25页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第25-26页 |
| 本章小结 | 第26-27页 |
| 3 州公司内部控制现状及存在的问题 | 第27-46页 |
| 3.1 JH公司简介 | 第27-28页 |
| 3.2 JH公司内控现状 | 第28-29页 |
| 3.3 JH公司内控五要素评价 | 第29-45页 |
| 3.3.1 JH公司内部环境的评价 | 第29-34页 |
| 3.3.2 风险评估的评价 | 第34-35页 |
| 3.3.3 控制活动的评价 | 第35-41页 |
| 3.3.4 信息与沟通的评价 | 第41-42页 |
| 3.3.5 监控的评价 | 第42-45页 |
| 本章小结 | 第45-46页 |
| 4 JH公司内部控制的优化对策 | 第46-63页 |
| 4.1 内部控制优化的原则 | 第46-47页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第46页 |
| 4.1.2 有效性原则 | 第46-47页 |
| 4.1.3 制衡原则 | 第47页 |
| 4.2 完善企业内部控制环境 | 第47-49页 |
| 4.2.1 完善JH公司治理结构 | 第47-48页 |
| 4.2.2 建立科学的人力资源政策 | 第48-49页 |
| 4.2.3 建全企业文化 | 第49页 |
| 4.3 进行全面的风险评估 | 第49-51页 |
| 4.4 加强控制活动 | 第51-58页 |
| 4.4.1 加强预算管理的控制 | 第51-55页 |
| 4.4.2 加强采购管理的控制 | 第55页 |
| 4.4.3 加强合同管理的控制 | 第55-56页 |
| 4.4.4 加强存货管理的控制 | 第56-57页 |
| 4.4.5 加强销售管理的控制 | 第57-58页 |
| 4.5 完善信息与沟通 | 第58-59页 |
| 4.5.1 建立统一规范的信息获取机制 | 第58页 |
| 4.5.2 拓展公司内部沟通的范围和渠道 | 第58页 |
| 4.5.3 加速信息化建设 | 第58-59页 |
| 4.6 加强企业内部与外部监督 | 第59-62页 |
| 4.6.1 强化内部审计的作用 | 第59-60页 |
| 4.6.2 强化外部监督的力度 | 第60-62页 |
| 本章小结 | 第62-63页 |
| 5 结论与展望 | 第63-66页 |
| 5.1 研究结论 | 第63-64页 |
| 5.2 本文的局限性和研究展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
