| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第一章 引言 | 第10-12页 |
| ·研究背景与意义 | 第10-11页 |
| ·研究思路、研究结构和方法 | 第11-12页 |
| ·研究思路 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11-12页 |
| 第二章 国内外内部控制评价研究文献述评 | 第12-15页 |
| ·国外内部控制评价研究综述 | 第12-13页 |
| ·国内内部控制评价研究综述 | 第13-14页 |
| ·启示 | 第14-15页 |
| 第三章 M电力公司财务内部控制评价现状分析 | 第15-19页 |
| ·M电力公司财务内部控制评价现状分析 | 第15-18页 |
| ·财务报告 | 第15页 |
| ·资金管理 | 第15-16页 |
| ·收入成本核算管理、预算管理和电价电费管理 | 第16页 |
| ·融资管理 | 第16-17页 |
| ·担保管理 | 第17页 |
| ·固定资产和无形资产 | 第17页 |
| ·税务管理 | 第17-18页 |
| ·股权投资 | 第18页 |
| ·小结 | 第18-19页 |
| 第四章 M电力公司财务内部控制评价体系的目标、原则、标准 | 第19-23页 |
| ·评价目标 | 第19-20页 |
| ·总体目标 | 第19页 |
| ·财务报告评价目标 | 第19页 |
| ·资金管理的评价目标 | 第19页 |
| ·收入和成本核算的评价目标 | 第19-20页 |
| ·固定资产与无形资产的评价目标 | 第20页 |
| ·税务管理的评级目标 | 第20页 |
| ·融资管理的评价目标 | 第20页 |
| ·电费电价管理的评价目标 | 第20页 |
| ·担保管理的评价目标 | 第20页 |
| ·股权投资的评价目标 | 第20页 |
| ·评价原则 | 第20-21页 |
| ·风险导向原则 | 第20-21页 |
| ·公正性原则 | 第21页 |
| ·时效性原则 | 第21页 |
| ·独立性原则 | 第21页 |
| ·一致性原则 | 第21页 |
| ·成本效益原则 | 第21页 |
| ·评价的标准 | 第21-23页 |
| ·内控评价的一般标准 | 第21-22页 |
| ·财务内控评价的具体标准 | 第22-23页 |
| 第五章 M电力公司财务内部控制评价体系的具体内容 | 第23-62页 |
| ·财务报告内控评价 | 第23-30页 |
| ·会计科目及财务供应商维护 | 第23页 |
| ·系统权限设置 | 第23-24页 |
| ·会计政策管理 | 第24-25页 |
| ·系统流程分析与优化管理 | 第25页 |
| ·信息系统数据维护管理 | 第25-26页 |
| ·财务收据的收集与复核 | 第26-27页 |
| ·期末关账 | 第27-28页 |
| ·合并抵销业务处理 | 第28页 |
| ·报表的编制与审核 | 第28-29页 |
| ·会计档案维护 | 第29-30页 |
| ·资金管理 | 第30-37页 |
| ·现金流量预算 | 第30-31页 |
| ·银行账户管理 | 第31-32页 |
| ·资金监控管理 | 第32页 |
| ·资本运作管理 | 第32-33页 |
| ·安全备付管理 | 第33-34页 |
| ·收款 | 第34页 |
| ·付款 | 第34-35页 |
| ·银行票据管理 | 第35-37页 |
| ·现金日常管理 | 第37页 |
| ·收入与成本核算管理 | 第37-39页 |
| ·购电费管理 | 第37-38页 |
| ·输电费管理 | 第38-39页 |
| ·主营业务收入核算 | 第39页 |
| ·固定资产与无形资产管理 | 第39-45页 |
| ·固定资产折旧及无形资产摊销 | 第39-40页 |
| ·财产投保与理赔 | 第40-41页 |
| ·固定资产租赁 | 第41-42页 |
| ·固定资产调拨 | 第42页 |
| ·资产评估 | 第42-43页 |
| ·固定资产报废 | 第43-44页 |
| ·固定资产转让 | 第44页 |
| ·资产清查 | 第44-45页 |
| ·税务管理 | 第45-50页 |
| ·增值税管理 | 第45-47页 |
| ·所得税管理 | 第47-48页 |
| ·其他税金管理 | 第48-50页 |
| ·融资管理 | 第50-55页 |
| ·融资预算及计划管理 | 第50-51页 |
| ·融资方案的制定及融资合同的签订 | 第51-52页 |
| ·银行借款融资 | 第52-53页 |
| ·内部融资券融资 | 第53-54页 |
| ·票据贴现融资 | 第54-55页 |
| ·电价电费管理 | 第55-56页 |
| ·购售电、输电预算管理 | 第55页 |
| ·电价的测算和制定 | 第55-56页 |
| ·电价的分析 | 第56页 |
| ·担保管理 | 第56-59页 |
| ·提供担保操作及管理 | 第56-58页 |
| ·接受担保管理 | 第58-59页 |
| ·股权投资管理 | 第59-62页 |
| ·股权投资决策管理 | 第59-60页 |
| ·股权投资日常管理 | 第60-61页 |
| ·股权投资处置 | 第61-62页 |
| 第六章 M电力公司财务内部控制评价体系实施的保障措施 | 第62-69页 |
| ·制定明确财务内部控制评价工作流程 | 第62-64页 |
| ·完善财务内部控制评价工作中的职责分工 | 第64-65页 |
| ·财务内部控制评价测试(穿行测试) | 第65页 |
| ·财务内部控制评价测试(控制测试) | 第65-66页 |
| ·汇总测试结果 | 第66-67页 |
| ·编制财务内部控制评价报告 | 第67-68页 |
| ·制定整改措施实施整改,跟踪整改结果 | 第68页 |
| ·财务内部控制评价工作基础资料与文件的归档管理 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-71页 |
| 致谢 | 第71页 |