| 引言 | 第1-9页 |
| 1 内部会计控制的理论概述 | 第9-19页 |
| ·内部会计控制的产生与发展 | 第9-12页 |
| ·内部会计控制的理论基础 | 第12-14页 |
| ·内部会计控制的目标、定位和原则 | 第14-19页 |
| 2 企业内部会计控制体系的建立 | 第19-49页 |
| ·我国企业内部会计控制现状分析 | 第19-26页 |
| ·资本市场的表现 | 第19-21页 |
| ·企业内部状况 | 第21-22页 |
| ·企业内部会计控制薄弱的深层原因 | 第22-23页 |
| ·建立内部会计控制的必要性 | 第23-26页 |
| ·企业内部会计控制体系的内容 | 第26-28页 |
| ·《基本规范》中划分的体系 | 第26-27页 |
| ·按控制对象划分的体系 | 第27页 |
| ·按控制过程划分的体系 | 第27-28页 |
| ·按照业务循环划分的体系 | 第28页 |
| ·内部会计控制的方法和设计形式 | 第28-34页 |
| ·内部会计控制的主要控制方法 | 第28-31页 |
| ·内部会计控制的设计形式 | 第31页 |
| ·内部会计控制的业务流程设计 | 第31-34页 |
| ·企业主要业务循环的控制设计 | 第34-40页 |
| ·货币资金循环的控制设计 | 第35-36页 |
| ·销售与收款循环的控制设计 | 第36-37页 |
| ·采购与付款循环的控制设计 | 第37-38页 |
| ·生产循环的控制设计 | 第38-39页 |
| ·筹资与投资循环的控制设计 | 第39-40页 |
| ·销售与收款循环设计案例 | 第40-45页 |
| ·销售与收款循环业务流程 | 第41-42页 |
| ·销售与收款循环的控制措施 | 第42-45页 |
| ·完善内部会计控制体系的建议 | 第45-49页 |
| ·实行内部会计控制报告制度 | 第45-48页 |
| ·引入VAR控制技术 | 第48-49页 |
| 3 企业内部会计控制体系的实施 | 第49-63页 |
| ·完善企业内部实施机制 | 第49-56页 |
| ·控制环境 | 第49-52页 |
| ·风险评估 | 第52-54页 |
| ·控制活动 | 第54页 |
| ·信息与沟通 | 第54-55页 |
| ·监控 | 第55-56页 |
| ·外部环境优化分析 | 第56-58页 |
| ·优化经济环境 | 第56-57页 |
| ·完善相关法规 | 第57页 |
| ·加强国家监督和社会监督 | 第57-58页 |
| ·发挥资本市场的拉动作用 | 第58页 |
| ·赋予商业银行应有的监督权 | 第58页 |
| ·现代管理信息系统对内部会计控制系统的影响 | 第58-63页 |
| ·利用ERP系统进行内控的优势 | 第59-60页 |
| ·ERP环境下内部会计控制的特点 | 第60-63页 |
| 4 企业内部会计控制体系的评价 | 第63-72页 |
| ·内部会计控制评价的主体及要求 | 第63-64页 |
| ·内部会计控制评价的主体 | 第63页 |
| ·内部会计控制评价的要求 | 第63-64页 |
| ·内部会计控制评价的步骤 | 第64-66页 |
| ·控制自我评估(CSA，Control Self Appraisal) | 第66-67页 |
| ·层次分析法和模糊数学综合评价 | 第67-72页 |
| ·评价的方法及步骤 | 第68-69页 |
| ·内部控制制度评价模型及实例分析 | 第69-72页 |
| 结论 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-77页 |