| 中文摘要 | 第1-3页 |
| Abstract | 第3-7页 |
| 绪论 | 第7-15页 |
| 一、研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 二、国内外研究现状综述 | 第9-12页 |
| 三、研究方法及主要内容 | 第12-15页 |
| 第一章 相关理论综述 | 第15-24页 |
| 第一节 内部控制理论 | 第15-18页 |
| 一、内部控制概念与发展 | 第15-16页 |
| 二、COSO的内部控制定义 | 第16-17页 |
| 三、内部控制的目标和作用 | 第17-18页 |
| 第二节 公司治理理论 | 第18-22页 |
| 一、公司治理涵义 | 第18-21页 |
| 二、公司治理模式 | 第21页 |
| 三、公司治理框架 | 第21-22页 |
| 第三节 公司治理与内部控制的关系 | 第22-23页 |
| 一、公司治理与内部控制的区别 | 第22-23页 |
| 二、公司治理与内部控制的联系 | 第23页 |
| 本章小结 | 第23-24页 |
| 第二章 中美上市公司内部控制比较研究 | 第24-32页 |
| 第一节 中美上市公司治理结构比较分析 | 第24-26页 |
| 一、中国上市公司治理结构 | 第24-25页 |
| 二、美国上市公司治理结构 | 第25页 |
| 三、中美上市公司治理结构比较 | 第25-26页 |
| 第二节 中美内部控制规范比较分析 | 第26-29页 |
| 一、中国的内部控制规范 | 第26-27页 |
| 二、美国的内部控制规范 | 第27-28页 |
| 三、中美内部控制规范比较 | 第28-29页 |
| 第三节 中美内部控制报告比较分析 | 第29-31页 |
| 一、中国内部控制报告主要内容 | 第29页 |
| 二、美国内部控制报告主要内容 | 第29-30页 |
| 三、中美内部控制报告内容比较 | 第30-31页 |
| 本章小结 | 第31-32页 |
| 第三章 《萨班斯-奥克斯利法案》对上市公司内部控制的影响研究 | 第32-41页 |
| 第一节 《萨班斯-奥克斯利法案》概要 | 第32-38页 |
| 一、《萨班斯-奥克斯利法案》颁布的历史背景 | 第32-33页 |
| 二、《萨班斯-奥克斯利法案》的核心条款概述 | 第33-35页 |
| 三、《萨班斯-奥克斯利法案》的特征分析 | 第35-38页 |
| 第二节 《萨班斯—奥克斯利法案》对内部控制的影响与发展 | 第38-40页 |
| 一、《萨班斯—奥克斯利法案》对上市公司内部控制的影响 | 第38-39页 |
| 二、《萨班斯——奥克斯利法案》对内部控制影响的效果分析 | 第39页 |
| 三、《萨班斯——奥克斯利法案》对内部控制理论的发展 | 第39-40页 |
| 本章小结 | 第40-41页 |
| 第四章 《萨班斯-奥克斯利法案》对中国上市公司的影响 | 第41-53页 |
| 第一节 《萨班斯-奥克斯利法案》对我国上市公司的影响 | 第41-43页 |
| 一、对已在或拟在美国上市的中国企业的影响 | 第41-42页 |
| 二、对中国其他上市公司的影响 | 第42-43页 |
| 第二节 中国上市公司受《萨班斯-奥克斯利法案》影响的案例分析 | 第43-51页 |
| 一、成功的案例——中国移动 | 第43-49页 |
| 二、失败的案例——UT斯达康 | 第49-51页 |
| 本章小结 | 第51-53页 |
| 第五章 《萨班斯-奥克斯利法案》对完善我国上市公司内部控制的启示 | 第53-65页 |
| 第一节 我国上市公司内部控制现状和影响因素分析 | 第53-58页 |
| 一、我国上市公司内部控制现状分析 | 第53-58页 |
| 二、我国上市公司内部控制的影响因素分析 | 第58页 |
| 第二节 《萨班斯-奥克斯利法案》对完善我国上市公司的内部控制的启示 | 第58-64页 |
| 一、完善公司治理结构 | 第59-60页 |
| 二、完善内部控制制度 | 第60-62页 |
| 三、完善内部监督体系 | 第62-63页 |
| 四、完善外部监督体系 | 第63-64页 |
| 本章小结 | 第64-65页 |
| 结语 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第69-70页 |
