| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-15页 |
| 1.2 研究问题 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究贡献 | 第16-17页 |
| 1.4.1 理论贡献 | 第16-17页 |
| 1.4.2 现实意义 | 第17页 |
| 1.5 研究逻辑与结构安排 | 第17-21页 |
| 第2章 相关文献回顾 | 第21-31页 |
| 2.1 年报可读性的相关文献回顾 | 第21-26页 |
| 2.1.1 年报可读性的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 年报可读性的衡量方法 | 第21-23页 |
| 2.1.3 年报可读性的成因 | 第23-24页 |
| 2.1.4 年报可读性的经济后果 | 第24-26页 |
| 2.2 盈余反应系数的相关文献回顾 | 第26-30页 |
| 2.2.1 盈余反应系数的定义 | 第26-28页 |
| 2.2.2 盈余反应系数的影响因素 | 第28-30页 |
| 2.3 综述小结 | 第30-31页 |
| 第3章 假设提出与实证设计 | 第31-43页 |
| 3.1 研究假设提出 | 第31-36页 |
| 3.1.1 年报可读性与公司盈余反应系数 | 第31-32页 |
| 3.1.2 证券分析师的调节作用 | 第32-34页 |
| 3.1.3 机构投资者的调节作用 | 第34-35页 |
| 3.1.4 内部控制质量的调节作用 | 第35-36页 |
| 3.2 实证研究设计 | 第36-43页 |
| 3.2.1 样本选取与数据来源 | 第36-37页 |
| 3.2.2 变量的选择和定义 | 第37-40页 |
| 3.2.3 计量模型设计 | 第40-43页 |
| 第4章 实证结果分析与讨论 | 第43-53页 |
| 4.1 描述性统计分析结果 | 第43-44页 |
| 4.2 皮尔森相关系数分析结果 | 第44-45页 |
| 4.3 多元回归结果分析 | 第45-52页 |
| 4.3.1 年报可读性影响公司盈余反应系数的关系检验 | 第46-47页 |
| 4.3.2 证券分析师调节效应的检验 | 第47-49页 |
| 4.3.3 机构投资者持股调节效应的检验 | 第49-50页 |
| 4.3.4 内部控制质量调节效应的检验 | 第50-52页 |
| 4.4 小结 | 第52-53页 |
| 第5章 稳健性检验 | 第53-69页 |
| 5.1 内生性问题的检验 | 第53-56页 |
| 5.1.1 遗漏变量问题的内生性检验 | 第53-55页 |
| 5.1.2 互为因果问题的内生性检验 | 第55-56页 |
| 5.2 盈余反应系数模型的稳健性检验 | 第56-58页 |
| 5.3 计量估计方法的稳健性检验 | 第58-59页 |
| 5.4 年报可读性度量方法的稳健性检验 | 第59-63页 |
| 5.4.1 剔除公司规模效应的年报可读性指标 | 第60-62页 |
| 5.4.2 基于年报文件大小衡量的年报可读性指标 | 第62-63页 |
| 5.5 调节变量度量方法的稳健性检验 | 第63-67页 |
| 5.5.1 证券分析师度量方法的稳健性检验 | 第64-65页 |
| 5.5.2 内部控制质量度量方法的稳健性检验 | 第65-67页 |
| 5.6 小结 | 第67-69页 |
| 第6章 进一步分析 | 第69-77页 |
| 6.1 机构投资者类型分析 | 第69-73页 |
| 6.1.1 我国机构投资者发展情况 | 第69-71页 |
| 6.1.2 多元回归结果分析 | 第71-73页 |
| 6.2 年报结构影响分析 | 第73-76页 |
| 6.2.1 年报结构概述 | 第73-74页 |
| 6.2.2 多元回归结果分析 | 第74-76页 |
| 6.3 小结 | 第76-77页 |
| 第7章 研究结论与政策启示 | 第77-81页 |
| 7.1 研究结论 | 第77-78页 |
| 7.2 政策启示 | 第78-79页 |
| 7.3 研究不足与展望 | 第79-81页 |
| 参考文献 | 第81-91页 |
| 致谢 | 第91-93页 |
| 在学期间主要研究成果 | 第93页 |