WH集团财务共享服务中心内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 论文研究的背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.1.3 现实意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法与技术路线 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第16页 |
| 1.4 本文创新点 | 第16-18页 |
| 2 内部控制与财务共享理论概述 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制目标 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制原则 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第19-20页 |
| 2.2 财务共享理论概述 | 第20-24页 |
| 2.2.1 财务共享的概念 | 第20-21页 |
| 2.2.2 财务共享的理论基础 | 第21-24页 |
| 2.3 财务共享的内部控制理论基础 | 第24页 |
| 2.3.1 集团管控论 | 第24页 |
| 2.3.2 系统论 | 第24页 |
| 2.4 本章小结 | 第24-25页 |
| 3 WH集团财务共享服务中心内部控制体系分析 | 第25-39页 |
| 3.1 WH集团简介 | 第25-26页 |
| 3.1.1 WH集团基本状况 | 第25页 |
| 3.1.2 WH集团财务共享服务中心的构建 | 第25-26页 |
| 3.2 财务共享服务中心的内部控制现状分析 | 第26-32页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第28-30页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第30-32页 |
| 3.2.5 监督与评价现状 | 第32页 |
| 3.3 WH集团财务共享中心内部控制体系缺陷分析 | 第32-37页 |
| 3.3.1 控制环境出现的问题 | 第32-34页 |
| 3.3.2 风险评估出现的问题 | 第34-35页 |
| 3.3.3 控制活动出现的问题 | 第35-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通问题 | 第36页 |
| 3.3.5 监督与评价问题 | 第36-37页 |
| 3.4 本章小结 | 第37-39页 |
| 4 WH集团财务共享中心内部控制体系优化研究 | 第39-52页 |
| 4.1 内部控制环境的优化 | 第39-40页 |
| 4.1.1 拓展自身业务领域 | 第39页 |
| 4.1.2 设立回复平台 | 第39-40页 |
| 4.1.3 加强职业发展和激励 | 第40页 |
| 4.2 风险评估体系优化 | 第40-43页 |
| 4.2.1 规范风险管理机构 | 第40-41页 |
| 4.2.2 目标设定 | 第41-42页 |
| 4.2.3 风险识别 | 第42-43页 |
| 4.2.4 风险分析与应对 | 第43页 |
| 4.3 控制活动的优化 | 第43-48页 |
| 4.3.1 设立财务初审岗位 | 第43页 |
| 4.3.2 增强财务复核能力 | 第43-44页 |
| 4.3.3 会计凭证无纸化 | 第44页 |
| 4.3.4 WH集团财务共享服务中心流程再造优化 | 第44-48页 |
| 4.4 信息与沟通的优化 | 第48-49页 |
| 4.4.1 拓宽信息共享渠道 | 第48-49页 |
| 4.4.2 充分利用内部报告 | 第49页 |
| 4.5 内部监督的优化 | 第49-51页 |
| 4.5.1 重设自我评价部门 | 第49页 |
| 4.5.2 绩效考核重视管控 | 第49-50页 |
| 4.5.3 制定合理的评价机制 | 第50-51页 |
| 4.6 本章小结 | 第51-52页 |
| 5 结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 结论与启示 | 第52页 |
| 5.2 不足与展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 研究生期间发表的论文清单 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
