| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 论文研究内容、思路、方法及创新点 | 第10-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.4 论文创新点 | 第12-13页 |
| 2 内部控制理论基础 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第13页 |
| 2.2 内部控制框架结构 | 第13-16页 |
| 2.2.1 内控环境 | 第14页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第14页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第14-15页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第15页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第15-16页 |
| 2.3 国内外相关研究文献综述 | 第16-19页 |
| 2.3.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 2.3.2 国内文献综述 | 第17-19页 |
| 3 海航基础经营业务及内部控制现状 | 第19-23页 |
| 3.1 采购业务 | 第19-20页 |
| 3.1.1 业务现状 | 第19页 |
| 3.1.2 内控形式 | 第19-20页 |
| 3.2 EPC业务 | 第20-21页 |
| 3.2.1 业务现状 | 第20页 |
| 3.2.2 内控形式 | 第20-21页 |
| 3.3 招商业务 | 第21-22页 |
| 3.3.1 业务现状 | 第21页 |
| 3.3.2 内控形式 | 第21-22页 |
| 3.4 地产营销 | 第22-23页 |
| 3.4.1 业务现状 | 第22页 |
| 3.4.2 内控形式 | 第22-23页 |
| 4 海航基础内部控制存在的问题 | 第23-32页 |
| 4.1 内控环境存在的问题 | 第23-25页 |
| 4.1.1 组织结构稳定性有待增强 | 第24页 |
| 4.1.2 强管控模式的合理性有待评估 | 第24页 |
| 4.1.3 人力资源政策的合理性有待商榷 | 第24页 |
| 4.1.4 管理层干预具体业务执行 | 第24-25页 |
| 4.2 风险评估存在的问题 | 第25页 |
| 4.2.1 风险评估工作尚未开展 | 第25页 |
| 4.2.2 业务部门风险意识不强 | 第25页 |
| 4.3 控制活动存在的问题 | 第25-29页 |
| 4.3.1 采购业务管理 | 第26-27页 |
| 4.3.2 EPC业务管理 | 第27-28页 |
| 4.3.3 招商业务管理 | 第28-29页 |
| 4.3.4 地产营销业务管理 | 第29页 |
| 4.4 信息与沟通存在的问题 | 第29-30页 |
| 4.4.1 跨公司信息不畅 | 第29-30页 |
| 4.4.2 跨部门信息不畅 | 第30页 |
| 4.5 内部监督存在的问题 | 第30-32页 |
| 4.5.1 内部监督工作不成体系 | 第30页 |
| 4.5.2 全面性内控评价机制尚未建立 | 第30-32页 |
| 5 海航基础内控管理优化策略 | 第32-44页 |
| 5.1 内控环境优化策略 | 第32-34页 |
| 5.1.1 发挥治理结构效果,稳定组织架构 | 第32-33页 |
| 5.1.2 构建制度架构体系,做到有法可依 | 第33页 |
| 5.1.3 搭建业务程序体系,提高业务效率 | 第33-34页 |
| 5.1.4 建立权责分配体系,规范权力运行 | 第34页 |
| 5.2 风险评估优化策略 | 第34-37页 |
| 5.2.1 完善风险三道防线,确保各司其职 | 第35-36页 |
| 5.2.2 兼顾风险价值模型,风控关口前移 | 第36-37页 |
| 5.2.3 构建独立风控组织,传播风控文化 | 第37页 |
| 5.3 控制活动优化策略 | 第37-40页 |
| 5.3.1 提高采购管理力度,降本增效 | 第37-38页 |
| 5.3.2 加强EPC业务管理,合法合规 | 第38-39页 |
| 5.3.3 严控招商管理业务,谨防纠纷 | 第39-40页 |
| 5.3.4 严肃地产营销管理,强化监督 | 第40页 |
| 5.4 信息与沟通优化策略 | 第40-41页 |
| 5.4.1 建立信息收集加工机制,快速高效 | 第40页 |
| 5.4.2 完善信息传递机制,内外互通 | 第40-41页 |
| 5.4.3 加强信息技术运用,自动控制 | 第41页 |
| 5.5 监督活动优化策略 | 第41-44页 |
| 5.5.1 落实主体责任,全面自查 | 第42页 |
| 5.5.2 持续日常监督,常规检查 | 第42页 |
| 5.5.3 确保独立性质,客观评价 | 第42页 |
| 5.5.4 针对重点业务,专项评价 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 附录:攻读硕士学位期间取得的学术成果(在学期间发表文章) | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48页 |