| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第12-14页 |
| 1.4 拟采用的研究方法 | 第14-16页 |
| 2 相关理论概述 | 第16-28页 |
| 2.1 现金流量管理相关概念和意义 | 第16-17页 |
| 2.1.1 现金流量定义和性质 | 第16-17页 |
| 2.1.2 现金流管理的概念和意义 | 第17页 |
| 2.2 现金流量表的分析与运用 | 第17-22页 |
| 2.2.1 现金流量表的结构分析 | 第18-19页 |
| 2.2.2 偿债能力分析 | 第19-20页 |
| 2.2.3 支付能力分析 | 第20-21页 |
| 2.2.4 盈利能力分析 | 第21页 |
| 2.2.5 未来现金流量分析 | 第21-22页 |
| 2.3 预测未来现金流的内涵 | 第22-23页 |
| 2.4 集团企业现金流管理模式分析 | 第23-28页 |
| 2.4.1 集团企业资金管理的组织结构设置 | 第24-25页 |
| 2.4.2 集团公司现金流集中管理模式的基本类型 | 第25-28页 |
| 3 PR集团现金流管理现状分析 | 第28-44页 |
| 3.1 PR集团概况 | 第28-31页 |
| 3.1.1 PR集团基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 PR集团的资金管理组织结构 | 第29-31页 |
| 3.2 PR集团的资金管理制度 | 第31-34页 |
| 3.2.1 集团的资金管理体制 | 第32-33页 |
| 3.2.2 银行账户管理 | 第33页 |
| 3.2.3 借款管理 | 第33-34页 |
| 3.2.4 预算管理 | 第34页 |
| 3.3 PR集团现金流现状分析 | 第34-39页 |
| 3.3.1 现金流量结构分析 | 第36页 |
| 3.3.2 盈利质量分析 | 第36-37页 |
| 3.3.3 偿债能力分析 | 第37-39页 |
| 3.4 PR集团现金流管理中的问题 | 第39-44页 |
| 3.4.1 未形成集团资金集中管理模式 | 第39-40页 |
| 3.4.2 集团的资金管理与业务流程脱节 | 第40-41页 |
| 3.4.3 母子公司资金管理不统一 | 第41-42页 |
| 3.4.4 财务信息失真影响决策 | 第42页 |
| 3.4.5 现金预算不准、执行不到位 | 第42页 |
| 3.4.6 缺乏对现金流监控机制 | 第42-43页 |
| 3.4.7 缺乏对现金流风险预警机制 | 第43-44页 |
| 4 PR集团现金流管理优化设计 | 第44-69页 |
| 4.1 现金流管理的原则 | 第44-45页 |
| 4.2 现金流管理组织体系设计 | 第45-47页 |
| 4.2.1 现金流管理组织设定 | 第45页 |
| 4.2.2 集团现金管理中心 | 第45-46页 |
| 4.2.3 现金流管理组织部门 | 第46页 |
| 4.2.4 现金流的归口管理部门 | 第46-47页 |
| 4.2.5 现金流责任单位 | 第47页 |
| 4.3 现金流管理模式设计 | 第47-53页 |
| 4.3.1 建立跨平台的资金集中管理模式 | 第47-48页 |
| 4.3.2 完善集中管理流程以提高管理效率 | 第48页 |
| 4.3.3 处理好集权和分权的关系 | 第48-49页 |
| 4.3.4 引入内部市场化机制 | 第49页 |
| 4.3.5 合理设置各子公司组织结构,进行人员委派 | 第49页 |
| 4.3.6 采用集团现金管理中心的资金集中管理模式 | 第49-51页 |
| 4.3.7 现金流实施与监控 | 第51-53页 |
| 4.4 现金流管理流程设计 | 第53-59页 |
| 4.4.1 资金预算管理流程的设计 | 第54-58页 |
| 4.4.2 PR集团资金结算流程设计 | 第58-59页 |
| 4.5 现金流运营管理 | 第59-64页 |
| 4.5.1 现金流运营管理目标的设定 | 第59-60页 |
| 4.5.2 现金流运营管理的基础 | 第60-64页 |
| 4.6 现金流风险管理 | 第64-69页 |
| 5 现金流管理实施的保障措施与绩效评价 | 第69-76页 |
| 5.1 现金流优化管理实施的保障措施 | 第69-70页 |
| 5.2 成立资金结算中心的绩效评价 | 第70-71页 |
| 5.3 新模式优化后的绩效评估构建 | 第71-72页 |
| 5.3.1 评估指标建立 | 第71-72页 |
| 5.3.2 指标评分标准 | 第72页 |
| 5.4 新模式优化后的初步实施效果测算 | 第72-76页 |
| 6 结论与展望 | 第76-79页 |
| 6.1 主要结论 | 第76-78页 |
| 6.2 研究展望 | 第78-79页 |
| 参考文献 | 第79-82页 |
| 致谢 | 第82页 |