| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 引言 | 第10-12页 |
| 1.1 选题动因 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第10-11页 |
| 1.3 可能的创新之处 | 第11-12页 |
| 2 理论基础和文献综述 | 第12-22页 |
| 2.1 内部控制自我评价的理论基础 | 第12-13页 |
| 2.1.1 控制论 | 第12页 |
| 2.1.2 系统论 | 第12页 |
| 2.1.3 委托代理理论 | 第12-13页 |
| 2.1.4 利益相关者理论 | 第13页 |
| 2.2 内部控制自我评价的发展历程综述 | 第13-17页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价在国外的发展历程综述 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部控制自我评价在国内的发展历程综述 | 第14-17页 |
| 2.3 企业内部控制评价模式综述 | 第17-22页 |
| 2.3.1 细分控制要素的评价模式 | 第17-18页 |
| 2.3.2 细分控制目标的评价模式 | 第18-19页 |
| 2.3.3 编制控制指数的评价模式 | 第19-20页 |
| 2.3.4 兼顾要素和目标的评价模式 | 第20页 |
| 2.3.5 其他类型的评价模式 | 第20-22页 |
| 3 内部控制的新五要素划分理论探析 | 第22-31页 |
| 3.1 内部控制的目标定位和要素划分理论综述 | 第22-25页 |
| 3.1.1 内部控制二要素论 | 第22页 |
| 3.1.2 内部控制三要素论 | 第22-23页 |
| 3.1.3 COSO的内部控制五要素论 | 第23页 |
| 3.1.4 COCO的内部控制四要素论 | 第23-24页 |
| 3.1.5 COSO的内部控制八要素论 | 第24-25页 |
| 3.2 新五要素论的理论来源之一：我国的内部控制五要素论 | 第25-26页 |
| 3.3 新五要素论的理论来源之二：内部控制要素新二元论 | 第26-28页 |
| 3.4 新五要素论的具体内容及划分理由 | 第28-31页 |
| 4 境内外同时上市公司内部控制自我评价问题分析 | 第31-34页 |
| 4.1 多数企业的评价结论与内部控制目标不吻合 | 第31-32页 |
| 4.2 评价结论与评价内容存在逻辑断层 | 第32页 |
| 4.3 对企业文化的评价过于简单 | 第32-33页 |
| 4.4 评价过程缺乏定量评价 | 第33页 |
| 4.5 对内部控制缺陷的披露不够详实 | 第33-34页 |
| 5 构建内部控制自我评价体系 | 第34-55页 |
| 5.1 确定评价主体并组建评价小组 | 第34-35页 |
| 5.2 确定评价客体以明确评价对象 | 第35-36页 |
| 5.3 构建目标-要素二维矩阵式评价模式 | 第36-46页 |
| 5.3.1 企业文化要素的细分及评价 | 第40-41页 |
| 5.3.2 风险评估要素的细分及评价 | 第41-42页 |
| 5.3.3 控制活动要素的细分及评价 | 第42-44页 |
| 5.3.4 信息与沟通要素的细分及评价 | 第44-45页 |
| 5.3.5 内部监督要素的细分及评价 | 第45-46页 |
| 5.4 选择评价方法—基于AHP的模糊综合评价法 | 第46-52页 |
| 5.4.1 层次分析法的简要介绍 | 第46页 |
| 5.4.2 层次分析法的具体运用 | 第46-52页 |
| 5.5 披露自我评价报告 | 第52-55页 |
| 5.5.1 内部控制自我评价报告的编制和报送 | 第52-53页 |
| 5.5.2 内部控制自我评价报告披露的内容和意义 | 第53-55页 |
| 6 全文总结及展望 | 第55-57页 |
| 6.1 本文的研究结论 | 第55页 |
| 6.2 本文的缺点和不足 | 第55页 |
| 6.3 后续研究展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 个人简历 | 第60页 |
| 发表的学术论文 | 第60页 |