A公司内部控制体系的重构
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究思路和内容 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-21页 |
| 1.3.1 内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3.2 中小民营企业内部控制的现状 | 第16-17页 |
| 1.3.3 中小企业内部控制存在的问题 | 第17-18页 |
| 1.3.4 中小民营企业内控存在问题的原因 | 第18-19页 |
| 1.3.5 中小民营企业内部控制体系重构与设计 | 第19-21页 |
| 2 A 公司内部控制现状 | 第21-34页 |
| 2.1 A 公司背景介绍 | 第21页 |
| 2.2 A 公司内部控制现状的调查方法 | 第21-23页 |
| 2.2.1 A 公司内部控制访谈 | 第22页 |
| 2.2.2 A 公司内部控制问卷调查 | 第22-23页 |
| 2.2.3 实地考察 | 第23页 |
| 2.3 A 公司内部控制体系的现状分析 | 第23-33页 |
| 2.3.1 A 公司内部环境现状分析 | 第23-28页 |
| 2.3.2 A 公司风险评估现状分析 | 第28-29页 |
| 2.3.3 A 公司控制活动现状分析 | 第29-30页 |
| 2.3.4 A 信息与沟通现状分析 | 第30-32页 |
| 2.3.5 A 公司内部监督现状分析 | 第32-33页 |
| 2.4 本章小结 | 第33-34页 |
| 3 A 公司内部控制存在问题的原因分析 | 第34-38页 |
| 3.1 中小型企业内部控制存在问题的普遍原因 | 第34-36页 |
| 3.1.1 公司治理结构不完善 | 第34页 |
| 3.1.2 企业对文化建设重视不足 | 第34-35页 |
| 3.1.3 内部审计部门形同虚设 | 第35页 |
| 3.1.4 执行者的素质较低 | 第35页 |
| 3.1.5 内部控制相关法规欠缺 | 第35-36页 |
| 3.2 A 公司内部控制存在问题原因分析 | 第36-38页 |
| 3.2.1 A 公司外部环境原因 | 第36页 |
| 3.2.2 A 公司企业内部原因 | 第36-38页 |
| 4 A 公司内部控制体系的重构与设计 | 第38-45页 |
| 4.1 A 公司内部控制体系重构与设计的目标 | 第38-39页 |
| 4.1.1 合规目标 | 第38页 |
| 4.1.2 报告目标 | 第38页 |
| 4.1.3 资产目标 | 第38-39页 |
| 4.1.4 战略目标 | 第39页 |
| 4.1.5 营运目标 | 第39页 |
| 4.2 A 公司内部控制重构与设计的保障 | 第39-40页 |
| 4.2.1 管理当局对内部控制的重视 | 第40页 |
| 4.2.2 内部审计部门的建立和完善 | 第40页 |
| 4.2.3 良好的信息系统的建立 | 第40页 |
| 4.3 A 公司内部控制要素重构与设计的具体思路 | 第40-44页 |
| 4.3.1 完善内部控制环境 | 第41-43页 |
| 4.3.2 健全风险评估体系 | 第43页 |
| 4.3.3 建立良好的控制活动 | 第43页 |
| 4.3.4 规范信息系统 | 第43-44页 |
| 4.3.5 加强监督控制机制 | 第44页 |
| 4.4 本章小结 | 第44-45页 |
| 5 A 公司内部控制重构的效果评价 | 第45-48页 |
| 5.1 A 公司内部控制重构效果评价的前提 | 第45页 |
| 5.1.1 合理的试运行 | 第45页 |
| 5.1.2 充分的配合培训 | 第45页 |
| 5.1.3 必要旳内部控制测试 | 第45页 |
| 5.2 A 公司内部控制重构的预期效果 | 第45-46页 |
| 5.2.1 A 公司基本实现内部控制目标 | 第46页 |
| 5.2.2 A 公司内部控制体系有效运行 | 第46页 |
| 5.3 相关人士对 A 公司重构内部控制的看法 | 第46页 |
| 5.4 A 公司内部控制重构效果评价的局限 | 第46-48页 |
| 6 结论与展望 | 第48-50页 |
| 6.1 A 公司内部控制重构与设计的结论 | 第48页 |
| 6.2 本文的创新点及不足 | 第48-49页 |
| 6.2.1 主要创新 | 第48页 |
| 6.2.2 不足之处 | 第48-49页 |
| 6.3 A 公司内部控制体系重建的展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 附录 | 第52-57页 |
| 附录一 A 公司内部控制访谈纲要 | 第52-54页 |
| 附录二 A 公司内部控制调查问卷 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 个人简历 | 第58-59页 |
