| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究动态 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究动态 | 第13-14页 |
| 1.3.3 相关研究评述 | 第14页 |
| 1.4 研究方法和思路 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第14-16页 |
| 第二章 内部控制理论概述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制的一般涵义 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制的相关理论基础 | 第18-19页 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 | 第18页 |
| 2.2.2 契约理论 | 第18-19页 |
| 2.3 事业单位内部控制基本理论 | 第19-22页 |
| 2.3.1 事业单位内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.3.2 事业单位内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.3.3 事业单位内部控制的基本内容 | 第20页 |
| 2.3.4 事业单位风险评估与控制方法 | 第20-22页 |
| 第三章 Z公益性科研事业单位内部控制存在问题及分析 | 第22-31页 |
| 3.1 我国公益性科研事业单位内部控制现状及存在问题分析 | 第22-25页 |
| 3.1.1 我国公益性科研事业单位内部控制现状 | 第22-23页 |
| 3.1.2 我国公益性科研事业单位内部控制存在问题分析 | 第23-25页 |
| 3.2 Z公益性科研事业单位内部控制现状及存在问题分析 | 第25-31页 |
| 3.2.1 Z单位基本情况及内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.2 Z单位内部控制存在问题分析 | 第28-31页 |
| 第四章 Z公益性科研事业单位经济活动内部控制体系构建与优化 | 第31-42页 |
| 4.1 Z单位组织层级内部控制体系构建与优化 | 第31-33页 |
| 4.1.1 进一步完善Z单位组织架构设计 | 第31页 |
| 4.1.2 建立Z单位各部门协同和联动机制 | 第31-32页 |
| 4.1.3 编制Z单位廉政风险评估清单和廉政风险手册 | 第32-33页 |
| 4.1.4 加强Z单位文化体系建设 | 第33页 |
| 4.1.5 制定Z单位内部控制信息化解决方案 | 第33页 |
| 4.2 Z单位业务层级内部控制体系构建与优化 | 第33-42页 |
| 4.2.1 优化Z单位预算内部控制设计 | 第33-35页 |
| 4.2.2 优化Z单位内部借款和报销签字审批流程 | 第35-36页 |
| 4.2.3 优化Z单位会计控制设计 | 第36-37页 |
| 4.2.4 优化Z单位资产和采购控制管理 | 第37-39页 |
| 4.2.5 优化Z单位合同控制设计 | 第39-40页 |
| 4.2.6 建立Z单位绩效考核评价机制 | 第40-41页 |
| 4.2.7 优化Z单位下属企业的控制设计 | 第41-42页 |
| 第五章 Z公益性科研事业单位内部控制活动评估与监督保障措施 | 第42-46页 |
| 5.1 Z公益性科研事业单位外部监督保障措施 | 第42-43页 |
| 5.1.1 聘请会计师事务所进行年度审计 | 第42页 |
| 5.1.2 开展贯彻落实重大决策部署的检查 | 第42页 |
| 5.1.3 开展巡视检查 | 第42-43页 |
| 5.1.4 开展专项大检查 | 第43页 |
| 5.2 Z公益性科研事业单位内部控制评估与监督保障措施 | 第43-46页 |
| 5.2.1 Z单位内部控制评估与监督的组织保障 | 第43页 |
| 5.2.2 Z单位内部控制评估机制保障 | 第43-44页 |
| 5.2.3 Z单位内部控制评估与监督的流程控制保障 | 第44-45页 |
| 5.2.4 Z单位组织层级内部控制评估与监督方式 | 第45页 |
| 5.2.5 Z单位业务层级内部控制评估与监督方式 | 第45-46页 |
| 第六章 结论 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-49页 |
