| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 1.引言 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 关于风险投资的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 关于投资业务内部控制的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的框架 | 第16-17页 |
| 2.企业投资业务及内部控制理论概述 | 第17-24页 |
| 2.1 关于内部控制的概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的设计原则 | 第18-19页 |
| 2.2 投资业务内部控制的概念 | 第19-20页 |
| 2.2.1 投资业务内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.2.2 投资业务内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.3 投资活动关键控制点 | 第20-22页 |
| 2.3.1 方案的审查与决策控制 | 第20-21页 |
| 2.3.2 计划的编制与实施控制 | 第21页 |
| 2.3.3 资产的管理与处置控制 | 第21-22页 |
| 2.4 投资业务内部控制的理论基础 | 第22-24页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.4.2 系统论 | 第22-23页 |
| 2.4.3 COSO企业风险管理框架 | 第23-24页 |
| 3.H公司投资业务内部控制的问题及原因分析 | 第24-36页 |
| 3.1 H公司的基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第24页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第24页 |
| 3.1.3 公司往年投资项目举例 | 第24-25页 |
| 3.2 H公司投资业务内部控制现状 | 第25-27页 |
| 3.2.1 公司投资业务内部控制环境 | 第25-26页 |
| 3.2.2 公司的投资业务立项选择、执行以及处置情况 | 第26-27页 |
| 3.2.3 监督检查情况 | 第27页 |
| 3.3 公司投资业务内部控制存在的问题分析 | 第27-32页 |
| 3.3.1 缺乏内部控制实施的良好环境 | 第27-28页 |
| 3.3.2 风险控制不完善 | 第28页 |
| 3.3.3 投资业务内部控制流程不规范 | 第28-30页 |
| 3.3.4 信息反馈不及时 | 第30-31页 |
| 3.3.5 投资中的约束与激励效果不佳 | 第31-32页 |
| 3.4 公司投资业务内部控制存在问题的原因分析 | 第32-36页 |
| 3.4.1 内部控制环境缺失 | 第32页 |
| 3.4.2 投资业务风险控制机制有待完善 | 第32-33页 |
| 3.4.3 投资执行及后续跟踪管理不到位 | 第33-34页 |
| 3.4.4 信息反馈不及时 | 第34页 |
| 3.4.5 投资中的约束与激励机制匮乏 | 第34-36页 |
| 4.湖南省科技投资公司投资内控经验借鉴 | 第36-41页 |
| 4.1 湖南省科技投资公司介绍 | 第36-37页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第36页 |
| 4.1.2 公司组织结构介绍 | 第36-37页 |
| 4.2 湖南省科技投资公司投资业务内控的做法 | 第37-41页 |
| 4.2.1 加强公司内部环境建设 | 第37-38页 |
| 4.2.2 强化企业投资风险的应对能力 | 第38页 |
| 4.2.3 加强投资业务流程控制 | 第38-39页 |
| 4.2.4 优化内外部信息管理 | 第39页 |
| 4.2.5 建立内控评价体系及奖惩机制 | 第39-41页 |
| 5.完善H公司投资业务内部控制的建议 | 第41-47页 |
| 5.1 营造良好的投资决策内部控制环境 | 第41-42页 |
| 5.1.1 完善企业法人治理结构 | 第41-42页 |
| 5.1.2 优化人事管理制度 | 第42页 |
| 5.2 强化投资业务风险控制程序 | 第42页 |
| 5.2.1 夯实风险管理基础 | 第42页 |
| 5.2.2 主动监控投资全过程的风险 | 第42页 |
| 5.3 规范公司投资业务内部控制流程 | 第42-44页 |
| 5.3.1 加强投资立项的管理 | 第43页 |
| 5.3.2 加强投资决策的管理 | 第43-44页 |
| 5.3.3 规范投资执行阶段的流程 | 第44页 |
| 5.3.4 完善投资退出与处置机制 | 第44页 |
| 5.4 加强信息的共享性与及时性 | 第44-45页 |
| 5.4.1 建立投资业务决策信息平台 | 第44-45页 |
| 5.4.2 保证信息的及时高效传递和沟通 | 第45页 |
| 5.5 完善投资决策监督与激励机制 | 第45-47页 |
| 5.5.1 强化内部审计监督的作用 | 第45页 |
| 5.5.2 加强对决策人的监督 | 第45页 |
| 5.5.3 建立健全激励约束机制 | 第45-47页 |
| 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |