| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 0.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法及主要内容 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第12-14页 |
| 1 销售业务内部控制相关理论 | 第14-21页 |
| 1.1 内部控制概述 | 第14-16页 |
| 1.1.1 内部控制概念 | 第14页 |
| 1.1.2 内部控制的要素 | 第14-16页 |
| 1.2 销售业务内部控制相关内容 | 第16-21页 |
| 1.2.1 销售业务内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 1.2.2 销售业务内部控制的环节及控制方式 | 第17-21页 |
| 2 SMS公司及销售业务内部控制的现状 | 第21-27页 |
| 2.1 公司概况 | 第21-22页 |
| 2.2 SMS公司销售业务内部控制现状 | 第22-27页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制机构设置 | 第22-24页 |
| 2.2.2 SMS公司销售业务内部控制流程 | 第24-27页 |
| 3 SMS公司销售业务内部控制存在问题及原因分析 | 第27-36页 |
| 3.1 SMS公司销售业务内部控制存在的问题 | 第27-32页 |
| 3.1.1 销售管理费用失控 | 第27-28页 |
| 3.1.2 缺乏风险评估程序 | 第28-30页 |
| 3.1.3 销售人员拟定虚假合同 | 第30-31页 |
| 3.1.4 应收账款坏账频繁发生 | 第31-32页 |
| 3.2 SMS公司销售业务内部控制存在问题的原因分析 | 第32-36页 |
| 3.2.1 组织结构分工不明确 | 第32-33页 |
| 3.2.2 管理层重销售轻风险的态度 | 第33-34页 |
| 3.2.3 业绩指标制定不合理 | 第34-35页 |
| 3.2.4 销售业务的信息与沟通不顺畅 | 第35-36页 |
| 4 完善SMS公司销售业务内部控制的措施 | 第36-45页 |
| 4.1 完善良好的内部控制环境 | 第36-38页 |
| 4.1.1 要明确组织内部审计职责 | 第36页 |
| 4.1.2 加强员工培训和提高风险意识 | 第36-37页 |
| 4.1.3 设立独立的信用部门 | 第37-38页 |
| 4.2 加强相关部门的沟通 | 第38-39页 |
| 4.2.1 建立良好的沟通机制 | 第38-39页 |
| 4.2.2 改善良好的沟通环境 | 第39页 |
| 4.3 完善销售人员绩效管理制度 | 第39-41页 |
| 4.4 加强销售环节内部控制监督 | 第41-42页 |
| 4.5 完善应收账款追讨机制 | 第42-45页 |
| 结束语 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |