A公司内部控制规范的实施研究
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 绪论 | 第8-16页 |
| 一、研究的背景和意义 | 第8-10页 |
| 二、国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 三、研究思路与框架 | 第12-14页 |
| 四、主要研究方法 | 第14-16页 |
| 第一章 制度背景与相关理论 | 第16-23页 |
| 第一节 制度背景 | 第16-19页 |
| 一、国外内部控制规范建设情况 | 第16-17页 |
| 二、我国内部控制规范建设情况 | 第17-19页 |
| 第二节 相关理论基础 | 第19-20页 |
| 一、信息论理论 | 第19页 |
| 二、系统论理论 | 第19-20页 |
| 三、控制论理论 | 第20页 |
| 四、委托代理理论 | 第20页 |
| 第三节 内部控制相关概念 | 第20-22页 |
| 一、内部控制定义及分类 | 第20-21页 |
| 二、内部控制缺陷定义及分类 | 第21页 |
| 三、内部控制要素组成 | 第21-22页 |
| 本章小结 | 第22-23页 |
| 第二章 A公司内部控制规范的实施现状及缺陷 | 第23-32页 |
| 第一节 A公司简介 | 第23-25页 |
| 一、A公司发展概况 | 第23页 |
| 二、A公司组织结构 | 第23-24页 |
| 三、A公司近年来盈利情况 | 第24-25页 |
| 第二节 A公司内部控制规范的实施现状 | 第25-26页 |
| 第三节 A公司内部控制规范的缺陷 | 第26-31页 |
| 一、控制环境缺陷 | 第27-28页 |
| 二、风险评估缺陷 | 第28-29页 |
| 三、控制活动缺陷 | 第29页 |
| 四、信息与沟通缺陷 | 第29-30页 |
| 五、内部监督缺陷 | 第30-31页 |
| 六、内部控制审计缺陷 | 第31页 |
| 本章小结 | 第31-32页 |
| 第三章 A公司内部控制规范缺陷的成因分析 | 第32-38页 |
| 第一节 相关责任主体对内部控制规范实施的影响 | 第32-34页 |
| 一、政府监管的影响 | 第32页 |
| 二、公司监管的影响 | 第32-33页 |
| 三、中介机构监管的影响 | 第33-34页 |
| 第二节 上市公司内部控制信息披露规则的影响 | 第34-37页 |
| 一、内部控制缺陷分类标准不统一 | 第34-35页 |
| 二、内部控制缺陷认定存在难度 | 第35-37页 |
| 本章小结 | 第37-38页 |
| 第四章 A公司内部控制规范缺陷的改进 | 第38-52页 |
| 第一节 A公司内部控制规范缺陷改进的关键点 | 第38-39页 |
| 一、公司治理与内部审计的关系 | 第38页 |
| 二、内部控制切入点 | 第38页 |
| 三、内部控制的归口部门 | 第38-39页 |
| 四、母子公司内部控制关系 | 第39页 |
| 第二节 A公司内部控制规范缺陷的改进方案 | 第39-51页 |
| 一、控制环境缺陷改进方案 | 第39-44页 |
| 二、风险评估缺陷改进方案 | 第44-46页 |
| 三、控制活动缺陷改进方案 | 第46-48页 |
| 四、信息与沟通缺陷改进方案 | 第48页 |
| 五、内部监督缺陷改进方案 | 第48-50页 |
| 六、内部控制审计缺陷改进方案 | 第50-51页 |
| 本章小结 | 第51-52页 |
| 第五章 A公司内部控制规范实施的保障 | 第52-59页 |
| 第一节 相关责任主体协力推进内部控制规范实施工作 | 第52-54页 |
| 一、政府监管部门的推进工作 | 第52-53页 |
| 二、公司监管部门的推进工作 | 第53页 |
| 三、中介机构监管部门的推进工作 | 第53-54页 |
| 第二节 制定上市公司内部控制信息披露编报规则 | 第54-57页 |
| 一、统一内部控制缺陷分类标准 | 第54-55页 |
| 二、统一内部控制缺陷认定标准 | 第55-57页 |
| 本章小结 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
