TL煤炭企业物资管理的内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 选题意义和背景 | 第10-11页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 0.2 文献综述 | 第11-12页 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 | 第11-12页 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 | 第12页 |
| 0.3 研究内容和方法 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 内部控制相关理论概述 | 第14-21页 |
| 1.1 内部控制的概念内容 | 第14-19页 |
| 1.1.1 内部控制的定义 | 第14页 |
| 1.1.2 内部控制的目标 | 第14-16页 |
| 1.1.3 内部控制的原则 | 第16页 |
| 1.1.4 内部控制的要素 | 第16-19页 |
| 1.2 内部控制的理论基础 | 第19-21页 |
| 1.2.1 风险导向内部控制理论 | 第19-20页 |
| 1.2.2 舞弊审计理论 | 第20-21页 |
| 2 TL企业物资管理的内部控制现状分析 | 第21-26页 |
| 2.1 TL企业基本情况简介 | 第21页 |
| 2.2 TL企业物资管理的业务流程 | 第21-22页 |
| 2.2.1 物资采购供应工作组织与职责 | 第21页 |
| 2.2.2 物资请购与审批 | 第21-22页 |
| 2.2.3 采购方式和采购价格的确定与控制 | 第22页 |
| 2.2.4 物资管理与控制 | 第22页 |
| 2.3 TL企业物资管理内部控制的情况 | 第22-26页 |
| 2.3.1 招议标情况 | 第22-23页 |
| 2.3.2 小税额及普通发票采购情况 | 第23-24页 |
| 2.3.3 厂家直购情况 | 第24页 |
| 2.3.4 采购付款情况 | 第24-26页 |
| 3 TL煤炭企业物资管理内部控制问题及原因分析 | 第26-35页 |
| 3.1 物资管理内部控制存在的问题 | 第26-33页 |
| 3.1.1 预算计划偏离实际 | 第26-27页 |
| 3.1.2 运营过程中未按规章制度办事 | 第27-28页 |
| 3.1.3 存在不必要的财产损失 | 第28-29页 |
| 3.1.4 基础管理工作不科学 | 第29-31页 |
| 3.1.5 会计控制系统不健全 | 第31-33页 |
| 3.2 物资管理内部控制存在问题的原因分析 | 第33-35页 |
| 3.2.1 预算控制不健全 | 第33页 |
| 3.2.2 科学的规章制度没有深入人心 | 第33页 |
| 3.2.3 没有做好财产保全控制 | 第33-34页 |
| 3.2.4 企业员工的职业素质和道德仍有欠缺 | 第34页 |
| 3.2.5 没有做好会计系统控制 | 第34-35页 |
| 4 TL煤炭企业物资管理内部控制完善建议 | 第35-38页 |
| 4.1 强化预算控制 | 第35页 |
| 4.2 强化运营环节控制 | 第35-36页 |
| 4.3 强化财产保护控制 | 第36页 |
| 4.4 强化基础管理控制与职工道德建设 | 第36-37页 |
| 4.5 强化会计系统控制 | 第37-38页 |
| 结束语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41页 |
