陕西省上市公司内部控制实施现状及评价研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-7页 |
| 1 绪论 | 第7-12页 |
| ·研究背景和意义 | 第7-10页 |
| ·研究背景 | 第7-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10页 |
| ·研究内容与框架 | 第10-12页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第12-20页 |
| ·相关基本理论 | 第12-14页 |
| ·内部控制定义 | 第12页 |
| ·内部控制目标 | 第12-13页 |
| ·内部控制要素 | 第13-14页 |
| ·国内外研究现状 | 第14-20页 |
| ·国外研究现状 | 第14-16页 |
| ·国内研究现状 | 第16-18页 |
| ·文献评述 | 第18-20页 |
| 3 陕西省上市公司内部控制实施现状分析 | 第20-30页 |
| ·陕西省上市公司基本概况 | 第20-22页 |
| ·总体情况 | 第20-21页 |
| ·行业分布 | 第21-22页 |
| ·地区分布 | 第22页 |
| ·内部控制实施现状分析 | 第22-30页 |
| ·发展战略制定不合理 | 第23页 |
| ·风险评估整体较弱 | 第23页 |
| ·资产管理业务及财务报告整体良好 | 第23-24页 |
| ·信息与沟通和内部监督存在空白点 | 第24页 |
| ·自我评价报告全部有效 | 第24-26页 |
| ·自我评价报告缺陷增加 | 第26-28页 |
| ·审计报告整体良好 | 第28-30页 |
| 4 陕西省上市公司内部控制评价模型构建 | 第30-36页 |
| ·陕西省上市公司内部控制评价指标的选取 | 第30-32页 |
| ·选取内部控制评价指标应遵循的原则 | 第30-31页 |
| ·内部控制评价指标的界定 | 第31-32页 |
| ·内部控制评价模型的构建 | 第32-36页 |
| ·运用层次分析法确定评价指标的权重 | 第32-33页 |
| ·运用模糊综合评价法进行指标体系的构建 | 第33-36页 |
| 5 实证分析 | 第36-47页 |
| ·样本说明与数据来源 | 第36页 |
| ·陕西省上市公司内部控制整体评价分析 | 第36-41页 |
| ·陕西省上市公司内部控制整体评价过程 | 第36-41页 |
| ·陕西省上市公司内部控制评价结果分析 | 第41页 |
| ·陕西省上市公司内部控制个案评价分析 | 第41-47页 |
| ·案例介绍 | 第41-42页 |
| ·案例分析 | 第42-45页 |
| ·评价结果分析 | 第45-47页 |
| 6 结论与建议 | 第47-49页 |
| ·研究结论 | 第47-48页 |
| ·建议 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 附录Ⅰ | 第52-59页 |
| 附录Ⅱ | 第59页 |
