AE有限公司固定资产内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-12页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-16页 |
| ·内部控制国外文献综述 | 第13-14页 |
| ·内部控制国内文献综述 | 第14-15页 |
| ·固定资产内部控制文献综述 | 第15-16页 |
| ·评述 | 第16页 |
| ·研究思路与方法 | 第16页 |
| ·论文的框架和主要内容 | 第16-18页 |
| 2 企业内部控制相关理论 | 第18-24页 |
| ·内部控制的主要内容 | 第18页 |
| ·内部控制要素 | 第18-20页 |
| ·内部控制方法 | 第20-21页 |
| ·固定资产内部控制内容 | 第21-24页 |
| 3 AE有限公司固定资产内部控制现状及问题分析 | 第24-33页 |
| ·AE有限公司概况 | 第24-25页 |
| ·公司简介 | 第24页 |
| ·组织架构 | 第24-25页 |
| ·固定资产现状及核算办法 | 第25-27页 |
| ·固定资产现状 | 第25-26页 |
| ·固定资产核算办法 | 第26-27页 |
| ·公司固定资产内部控制要素现状及存在问题分析 | 第27-30页 |
| ·控制环境不理想 | 第27页 |
| ·风险评估机制不健全 | 第27-28页 |
| ·控制活动相关规定不清晰 | 第28-29页 |
| ·信息与沟通的不顺畅 | 第29页 |
| ·缺乏有效的内部监督机制 | 第29-30页 |
| ·公司固定资产内部控制流程现状及存在问题分析 | 第30-33页 |
| ·固定资产内部控制一般流程 | 第30-31页 |
| ·固定资产预算闭环环节管理混乱 | 第31页 |
| ·固定资产验收、竣工决算等手续不规范 | 第31页 |
| ·固定资产先进性评估手段缺乏 | 第31-32页 |
| ·固定资产清查盘点制度不规范 | 第32页 |
| ·固定资产处置清理制度不健全 | 第32页 |
| ·缺乏车辆让受相关规定 | 第32-33页 |
| 4 AE有限公司固定资产内部控制的改进与发展 | 第33-41页 |
| ·健全内部控制的五要素管理体系 | 第33-34页 |
| ·制定并执行固定资产验收、竣工决算等规范 | 第34-36页 |
| ·定期评估固定资产技术先进性 | 第36-37页 |
| ·调整固定资产清查盘点相关规定 | 第37-38页 |
| ·规范固定资产处置清理相关规定 | 第38-40页 |
| ·完善车辆让售的相关规定 | 第40页 |
| ·实施固定资产信息化管理 | 第40-41页 |
| 5 结论与展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 附录 | 第45-46页 |
