零售业增值型内部审计研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究目的与意义 | 第12页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第12-17页 |
| ·国外研究文献 | 第12-14页 |
| ·国内研究文献 | 第14-17页 |
| ·国内外研究文献评述 | 第17页 |
| ·研究内容与方法 | 第17-21页 |
| ·研究内容 | 第17-19页 |
| ·研究方法 | 第19-21页 |
| 2 零售业传统内审的弊端及推行增值型内审的必要性 | 第21-27页 |
| ·零售业传统内部审计的弊端 | 第21-24页 |
| ·零售业传统内部审计法制建设不完善 | 第21-22页 |
| ·零售业传统内部审计组织模式不合理 | 第22页 |
| ·零售业传统内部审计实施和监督效果较差 | 第22-23页 |
| ·零售业传统内部审计活动范围有限 | 第23-24页 |
| ·零售业传统内部审计责任交叉模糊 | 第24页 |
| ·零售业传统内部审计自身定位不当 | 第24页 |
| ·推行增值型内部审计的必要性 | 第24-27页 |
| ·内外部环境变化的需要 | 第24-25页 |
| ·现代企业发展的需要 | 第25页 |
| ·防范企业经营风险的需要 | 第25页 |
| ·内部审计自身发展的需要 | 第25-27页 |
| 3 零售业增值型内部审计案例分析 | 第27-39页 |
| ·零售业增值型内部审计现状 | 第27-33页 |
| ·样本选取 | 第27-29页 |
| ·样本统计 | 第29-33页 |
| ·样本分析 | 第33页 |
| ·大商集团增值型内部审计分析 | 第33-39页 |
| ·案例背景介绍 | 第33-34页 |
| ·案例分析过程 | 第34-38页 |
| ·案例启示 | 第38-39页 |
| 4 提升零售业增值型内部审计的策略 | 第39-47页 |
| ·建立健全内部审计法律法规体系 | 第39-40页 |
| ·完善内部审计相关法律 | 第39-40页 |
| ·完善内部审计治理体系 | 第40页 |
| ·完善内部审计组织管理模式 | 第40-41页 |
| ·设立审计委员会 | 第40-41页 |
| ·采用双向报告制度 | 第41页 |
| ·革新内部审计技术与方法 | 第41-42页 |
| ·加快内部审计信息化建设 | 第41页 |
| ·改进内部审计方法 | 第41-42页 |
| ·扩展内部审计范围 | 第42-45页 |
| ·公司治理方面 | 第42-43页 |
| ·内部控制方面 | 第43-44页 |
| ·风险管理方面 | 第44-45页 |
| ·完善内部审计责任结构 | 第45-46页 |
| ·管理层的责任 | 第45页 |
| ·审计委员会的责任 | 第45页 |
| ·内部审计部门的责任 | 第45-46页 |
| ·转变内部审计工作定位 | 第46-47页 |
| ·转变内部审计“警察”角色 | 第46页 |
| ·增加内部审计参与度 | 第46-47页 |
| 结论与展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第51页 |
