K国有企业内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究方面 | 第10-11页 |
| 1.2.2 内部控制建设和应用研究方面 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制制度背景与相关理论概述 | 第14-19页 |
| 2.1 内部控制目标 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制相关制度背景 | 第15-16页 |
| 2.2.1 COSO委员会的内部控制整合框架 | 第15页 |
| 2.2.2 我国的内部控制基本规范内容 | 第15-16页 |
| 2.2.3 我国内部控制相关的法律法规 | 第16页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第16-19页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第16-17页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第17-19页 |
| 第3章 案例背景——以K公司为例 | 第19-28页 |
| 3.1 K公司概述 | 第19-22页 |
| 3.1.1 K公司概况 | 第19-20页 |
| 3.1.2 K公司业务特点及面临的主要风险 | 第20页 |
| 3.1.3 K公司内部控制情况简介 | 第20-22页 |
| 3.2 K公司内部控制存在的问题 | 第22-25页 |
| 3.2.1 采购业务记录不够及时 | 第22页 |
| 3.2.2 固定资产存在账实不符 | 第22-23页 |
| 3.2.3 资金管理审批不到位 | 第23页 |
| 3.2.4 信息沟通不畅 | 第23-24页 |
| 3.2.5 员工风险意识薄弱 | 第24-25页 |
| 3.3 K公司内部控制建设存在问题原因分析 | 第25-28页 |
| 3.3.1 采购流程控制不完善 | 第25页 |
| 3.3.2 固定资产盘点制度不健全 | 第25-26页 |
| 3.3.3 资金监督检查不及时 | 第26页 |
| 3.3.4 管理层级复杂 | 第26-27页 |
| 3.3.5 缺乏专门的内控部门 | 第27-28页 |
| 第4章 K公司内部控制优化 | 第28-40页 |
| 4.1 内部控制优化目标与原则 | 第28-29页 |
| 4.1.1 K公司内部控制优化的目标 | 第28页 |
| 4.1.2 K公司内部控制优化的原则 | 第28-29页 |
| 4.2 完善业务流程内部控制活动 | 第29-37页 |
| 4.2.1 完善采购业务流程 | 第29-31页 |
| 4.2.2 完善固定资产业务流程 | 第31-33页 |
| 4.2.3 完善资金管理业务流程 | 第33-35页 |
| 4.2.4 建立业务流程持续改进机制 | 第35-37页 |
| 4.3 减少传递层级 | 第37-38页 |
| 4.4 设立审计部门与风险管控部门 | 第38-40页 |
| 第5章 企业内部控制实施的保障措施 | 第40-43页 |
| 5.1 提升企业人员对内部控制重要性的认识 | 第40页 |
| 5.2 科学设置组织机构 | 第40-41页 |
| 5.3 设计配套操作手册 | 第41页 |
| 5.4 建立有效的信息沟通机制 | 第41-42页 |
| 5.5 加强内部控制监督实施机制 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
