| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第1章 导论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容及方法 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第12-14页 |
| 第2章 内部控制相关理论概述 | 第14-25页 |
| 2.1 相关概念 | 第14-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第14-16页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第16-21页 |
| 2.1.3 企业集团内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的相关理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 权变理论 | 第24-25页 |
| 第3章 陕西JQ建筑工程公司内部控制现状及存在问题 | 第25-37页 |
| 3.1 陕西JQ建筑工程公司概况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第26页 |
| 3.1.3 人力资源现状 | 第26-28页 |
| 3.2 陕西JQ建筑工程公司内部控制的现状 | 第28-30页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第28-29页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第29页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第29页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第30页 |
| 3.3 陕西JQ建筑工程公司内部控制存在的主要问题 | 第30-34页 |
| 3.3.1 内控环境比较薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.2 风险评估体系不完善 | 第32-33页 |
| 3.3.3 控制活动缺乏力度 | 第33页 |
| 3.3.4 信息与沟通机制不健全 | 第33-34页 |
| 3.3.5 内部缺乏有效监督机制 | 第34页 |
| 3.4 陕西JQ建筑工程公司内部控制存在问题的原因分析 | 第34-37页 |
| 3.4.1 企业文化因素 | 第34-35页 |
| 3.4.2 员工素质因素 | 第35页 |
| 3.4.3 内部制度因素 | 第35页 |
| 3.4.4 内部控制因素 | 第35-37页 |
| 第4章 陕西JQ建筑工程公司内部控制体系的改进方案 | 第37-54页 |
| 4.1 陕西JQ建筑工程公司内部控制设计目标和原则 | 第37-38页 |
| 4.2 陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进内容 | 第38-54页 |
| 4.2.1 控制环境改进 | 第39-43页 |
| 4.2.2 强化风险评估 | 第43-45页 |
| 4.2.3 控制活动改进 | 第45-50页 |
| 4.2.4 信息与沟通控制改进 | 第50-51页 |
| 4.2.5 内部监督控制改进 | 第51-54页 |
| 第5章 陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进的实施保障 | 第54-58页 |
| 5.1 增强公司高层的内控意识 | 第54页 |
| 5.2 完善公司内控的组织设置 | 第54-55页 |
| 5.3 建设高素质内控员工队伍 | 第55-56页 |
| 5.4 建立科学的内控会计系统 | 第56页 |
| 5.5 建立科学的决策约束机制 | 第56-57页 |
| 5.6 强化公司的各项管理制度 | 第57-58页 |
| 第6章 结论及展望 | 第58-61页 |
| 6.1 主要结论 | 第58-59页 |
| 6.2 不足及展望 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
