风险导向下H公司内部审计研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 本文创新点 | 第14-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 内部审计理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部审计理论基础-委托代理理论 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计本质-管控机制 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部审计发展演变 | 第17-18页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 风险的内涵 | 第18-19页 |
| 2.2.2 ERM框架 | 第19-20页 |
| 2.3 风险导向下内部审计概述 | 第20-23页 |
| 2.3.1 风险导向下内部审计定义 | 第20页 |
| 2.3.2 风险导向内部审计特征 | 第20-22页 |
| 2.3.3 风险导向下内部审计目标与对象 | 第22-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 3 H公司风险导向内部审计现状分析 | 第24-44页 |
| 3.1 H公司基本情况 | 第24-27页 |
| 3.1.1 H公司文化 | 第24-25页 |
| 3.1.2 H公司核心价值观 | 第25页 |
| 3.1.3 H公司使命与目标 | 第25页 |
| 3.1.4 H公司业务 | 第25-27页 |
| 3.2 H公司风险导向内部审计工作现状 | 第27-31页 |
| 3.2.1 H公司开展风险导向内部审计背景 | 第27-28页 |
| 3.2.2 H公司内部审计制度 | 第28-29页 |
| 3.2.3 H公司内部审计架构 | 第29-30页 |
| 3.2.4 H公司风险导向内部审计职能与关注范围 | 第30-31页 |
| 3.3 H公司面临的环境分析 | 第31-32页 |
| 3.4 H公司风险导向内部审计实施流程 | 第32-42页 |
| 3.4.1 内部审计准备阶段 | 第32-36页 |
| 3.4.2 内部审计实施阶段 | 第36-41页 |
| 3.4.3 内部审计报告阶段 | 第41页 |
| 3.4.4 内部审计后续阶段 | 第41-42页 |
| 3.5 H公司内部审计实施成效 | 第42-43页 |
| 3.5.1 为企业价值增值提供保障 | 第42页 |
| 3.5.2 完善公司风险管理和内部控制体系 | 第42-43页 |
| 3.6 本章小结 | 第43-44页 |
| 4 H公司风险导向下内部审计存在的问题 | 第44-50页 |
| 4.1 内部环境制约了内部审计发挥作用 | 第44页 |
| 4.2 风险责任界定不清晰 | 第44-45页 |
| 4.3 内部审计人员素质无法应对技术产能过剩风险 | 第45-47页 |
| 4.4 利用信息系统风险识别不充分 | 第47-48页 |
| 4.5 风险评估标准存在不足 | 第48页 |
| 4.6 缺乏针对内审人员健全的激励机制 | 第48-49页 |
| 4.7 内部审计参与风险预警力度不够 | 第49页 |
| 4.8 本章小结 | 第49-50页 |
| 5 H公司风险导向内部审计优化建议 | 第50-56页 |
| 5.1 打造特色内部审计环境氛围 | 第50页 |
| 5.2 界定部门职责归属 | 第50-51页 |
| 5.3 提升内部审计的胜任能力 | 第51-52页 |
| 5.4 加强审计信息系统建设 | 第52-53页 |
| 5.4.1 优化现有信息平台,探索非现场审计 | 第52-53页 |
| 5.4.2 开展信息系统审计,防范信息系统风险 | 第53页 |
| 5.5 校正风险评估的恰当性 | 第53-54页 |
| 5.6 完善内部审计人员激励机制 | 第54页 |
| 5.7 健全以内部审计为核心的风险预警机制 | 第54-55页 |
| 5.8 本章小结 | 第55-56页 |
| 6 结论与展望 | 第56-58页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第56页 |
| 6.2 未来展望 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第64页 |
