SJ集团采购业务内部控制评价与优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 第2章 基本理论和方法 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制与内部控制评价概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制评价的理论基础 | 第16-17页 |
| 2.2 采购业务内部控制基本理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 采购业务相关概念 | 第17-18页 |
| 2.2.2 采购业务基本流程 | 第18页 |
| 2.2.3 采购业务内部控制的主要风险点 | 第18-19页 |
| 2.3 G1法 | 第19-20页 |
| 2.3.1 G1法简介 | 第19页 |
| 2.3.2 G1法运用原理 | 第19-20页 |
| 2.4 模糊综合评价法 | 第20-24页 |
| 2.4.1 模糊综合评价法简介 | 第20页 |
| 2.4.2 模糊综合评价法运用原理 | 第20-21页 |
| 2.4.3 运用模糊综合评价步骤 | 第21-24页 |
| 第3章 SJ集团采购业务内部控制现状分析 | 第24-30页 |
| 3.1 SJ集团简介 | 第24-25页 |
| 3.2 SJ集团采购业务职责划分 | 第25页 |
| 3.3 SJ集团采购业务内部控制现状 | 第25-30页 |
| 3.3.1 采购申请环节 | 第25-26页 |
| 3.3.2 选择供应商环节 | 第26-27页 |
| 3.3.3 合同签订环节 | 第27页 |
| 3.3.4 验收与入库环节 | 第27-28页 |
| 3.3.5 付款处理环节 | 第28-30页 |
| 第4章 SJ集团采购业务内部控制评价 | 第30-52页 |
| 4.1 评价指标体系设置 | 第30-35页 |
| 4.1.1 设置原则 | 第30页 |
| 4.1.2 体系构建 | 第30-34页 |
| 4.1.3 标准确定 | 第34-35页 |
| 4.2 SJ集团模糊综合评价 | 第35-45页 |
| 4.2.1 权重确定 | 第35-40页 |
| 4.2.2 数据来源 | 第40-42页 |
| 4.2.3 综合评价 | 第42-45页 |
| 4.3 存在的问题 | 第45-52页 |
| 4.3.1 对采购人员重视不足 | 第45-46页 |
| 4.3.2 采购计划控制不合理 | 第46-47页 |
| 4.3.3 供应商控制不规范 | 第47-48页 |
| 4.3.4 采购合同控制不到位 | 第48页 |
| 4.3.5 验收入库控制不严格 | 第48页 |
| 4.3.6 支付款项处理不及时 | 第48-49页 |
| 4.3.7 风险评估体系不全面 | 第49页 |
| 4.3.8 采购业务信息沟通不畅 | 第49-52页 |
| 第5章 SJ集团采购业务内部控制优化 | 第52-64页 |
| 5.1 提高采购人员重视度 | 第52-53页 |
| 5.2 完善采购计划制定 | 第53-55页 |
| 5.3 规范供应商控制制度 | 第55-57页 |
| 5.4 设置法务部门参与合同签订 | 第57-59页 |
| 5.5 加强对验收入库工作的管控 | 第59-60页 |
| 5.6 优化采购付款程序 | 第60-61页 |
| 5.7 建立个性化采购业务风险评估体系 | 第61-62页 |
| 5.8 搭建完整的采购信息沟通渠道 | 第62-64页 |
| 第6章 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录A 攻读学位期间发表的论文与科研成果清单 | 第68-70页 |
| 附录B SJ集团采购业务内部控制调查问卷 | 第70-75页 |
| 致谢 | 第75页 |
