Z公司内部控制审计研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11页 |
| 1.4 研究方法和思路 | 第11-13页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.4.2 研究思路与框架 | 第11-13页 |
| 第2章 内部控制审计概述 | 第13-17页 |
| 2.1 内部控制审计的发展、对象与目标 | 第13-14页 |
| 2.1.1 内部控制审计的发展 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制审计的对象 | 第13页 |
| 2.1.3 内部控制审计的目标 | 第13-14页 |
| 2.1.4 本节述评 | 第14页 |
| 2.2 内部控制审计的程序与方法 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制审计风险 | 第15-16页 |
| 2.4 内部控制审计风险模型 | 第16-17页 |
| 第3章Z公司内部控制审计案例描述 | 第17-33页 |
| 3.1 Z公司简介 | 第17-18页 |
| 3.1.1 Z公司组织结构 | 第17-18页 |
| 3.1.2 Z公司内部控制情况 | 第18页 |
| 3.2 我国上市公司内部控制现状 | 第18-21页 |
| 3.3 我国上市公司内部控制审计现状 | 第21-24页 |
| 3.4 Z公司内部控制审计实施情况 | 第24-30页 |
| 3.4.1 制定审计计划 | 第24-28页 |
| 3.4.2 执行审计程序 | 第28-29页 |
| 3.4.3 完成审计工作 | 第29-30页 |
| 3.5 Z公司内部控制审计中发现的问题 | 第30-33页 |
| 第4章Z公司内部控制审计分析 | 第33-41页 |
| 4.1 固有风险 | 第33页 |
| 4.2 设计和执行风险 | 第33-34页 |
| 4.3 运行有效性风险 | 第34-40页 |
| 4.4 注册会计师职业道德风险 | 第40-41页 |
| 第5章 完善Z公司内部控制审计的建议 | 第41-45页 |
| 5.1 Z公司可以采取的措施 | 第41-42页 |
| 5.1.1 正确认识注册会计师内部控制审计 | 第41页 |
| 5.1.2 积极配合注册会计师内部控制审计 | 第41页 |
| 5.1.3 努力提高内审人员内部控制审计素质 | 第41-42页 |
| 5.2 注册会计师可以采取的措施 | 第42-45页 |
| 5.2.1 高度重视非财务报告的内部控制信息披露 | 第42页 |
| 5.2.2 合理安排内部控制审计时间 | 第42-43页 |
| 5.2.3 重点把握内部控制审计风险控制 | 第43页 |
| 5.2.4 创新改善内部控制审计报告质量 | 第43-45页 |
| 第6章 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
