| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及思路 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法及创新 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究创新 | 第17-18页 |
| 2 理论基础 | 第18-30页 |
| 2.1 IPO财务造假的概念特征及影响 | 第18-19页 |
| 2.1.1 IPO财务造假的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 报表粉饰 | 第18页 |
| 2.1.3 盈余管理与利润操纵 | 第18-19页 |
| 2.1.4 会计信息失真 | 第19页 |
| 2.2 IPO财务造假的特征 | 第19-21页 |
| 2.2.1 主体通常是高层管理者 | 第19-20页 |
| 2.2.2 会计资料作为造假的客体 | 第20页 |
| 2.2.3 公司的实际盈利水平不变 | 第20页 |
| 2.2.4 疏忽行为也属于造假行为 | 第20页 |
| 2.2.5 造假行为不间断 | 第20-21页 |
| 2.3 IPO财务造假的影响 | 第21-22页 |
| 2.3.1 损害投资者利益 | 第21页 |
| 2.3.2 损害关联单位利益 | 第21页 |
| 2.3.3 损害公司内部有关人员利益 | 第21-22页 |
| 2.3.4 损害相关中介机构利益 | 第22页 |
| 2.3.5 减弱市场配置资源的能力 | 第22页 |
| 2.3.6 造成诚信缺失及投资者对上市公司的不信任 | 第22页 |
| 2.4 IPO财务造假的环境分析 | 第22-27页 |
| 2.4.1 苛刻的首次公开发行股票并上市条件 | 第23-25页 |
| 2.4.2 地方政府寻租普遍 | 第25页 |
| 2.4.3 造假成本与收益差距悬殊 | 第25-26页 |
| 2.4.4 公司上市后巨额收益的强大诱惑力 | 第26-27页 |
| 2.4.5 密切的公司上市与中介机构的关系 | 第27页 |
| 2.5 IPO财务造假理论基础 | 第27-30页 |
| 2.5.1 GONE理论 | 第27-28页 |
| 2.5.2 博弈论理论 | 第28页 |
| 2.5.3 信息不对称理论 | 第28页 |
| 2.5.4 从公司角度探讨内部控制制度 | 第28-30页 |
| 3 公司财务造假问题的手段及原因分析：以新大地为例 | 第30-48页 |
| 3.1 新大地简介 | 第30页 |
| 3.2 新大地财务造假分析 | 第30-38页 |
| 3.2.1 公司自身 | 第30-36页 |
| 3.2.2 注册会计师瞒报招股书且兼职执业 | 第36-37页 |
| 3.2.3 关联客户 | 第37-38页 |
| 3.3 新大地财务造假手段分析 | 第38-45页 |
| 3.3.1 产品销售单价虚高 | 第38-41页 |
| 3.3.2 虚增收入 | 第41-43页 |
| 3.3.3 虚增固定资产 | 第43页 |
| 3.3.4 遗漏关联方关系及其交易 | 第43-45页 |
| 3.4 新大地财务造假的原因分析 | 第45-48页 |
| 3.4.1 企业内部管理问题严重 | 第45页 |
| 3.4.2 各主体相关利益的驱动 | 第45-46页 |
| 3.4.3 令人堪忧的财务人员职业道德素养 | 第46页 |
| 3.4.4 中介机构与公司的勾结 | 第46-47页 |
| 3.4.5 地方政府监管制度缺失 | 第47页 |
| 3.4.6 违约成本低 | 第47-48页 |
| 4 创业板上市公司IPO财务舞弊预防策略 | 第48-56页 |
| 4.1 预防措施 | 第48-50页 |
| 4.1.1 改善内部控制环境 | 第48页 |
| 4.1.2 完善董事管理制度 | 第48-49页 |
| 4.1.3 财务人员职业道德素质的提升 | 第49页 |
| 4.1.4 增加自身财务透明度和诚信文化的建设 | 第49-50页 |
| 4.2 中介机构服务质量的提升 | 第50-51页 |
| 4.2.1 完善中介机构的审查机制 | 第50-51页 |
| 4.2.2 中介机构实力及诚信度提升机制建设 | 第51页 |
| 4.3 监管机构的监管与反监管 | 第51-53页 |
| 4.3.1 完善相关法律法规 | 第51页 |
| 4.3.2 执行审批程序要严格 | 第51-52页 |
| 4.3.3 建设完善的中介机构监督体系 | 第52页 |
| 4.3.4 建立民主机制加强对监管机构的监督 | 第52页 |
| 4.3.5 建立完善的奖惩制度 | 第52-53页 |
| 4.3.6 严厉执行对各部门的奖励及处罚 | 第53页 |
| 4.4 完善制度规范证券市场 | 第53-55页 |
| 4.4.1 完善股票定价制度 | 第53页 |
| 4.4.2 配股制度需要进一步完善 | 第53-54页 |
| 4.4.3 完善IPO保荐制度 | 第54-55页 |
| 4.5 源头堵截,减少诱发财务造假的因素 | 第55-56页 |
| 4.5.1 加强对投资者的教育 | 第55页 |
| 4.5.2 剔除地方政府的保护主义 | 第55-56页 |
| 5 结论及展望 | 第56-58页 |
| 5.1 结论 | 第56-57页 |
| 5.2 展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |