| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及研究意义 | 第8-10页 |
| 1.3 内部管控国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.3.1 内部管控国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 内部管控国内研究现状 | 第11-13页 |
| 2 相关概念及理论综述 | 第13-18页 |
| 2.1 内部管控理论概述 | 第13页 |
| 2.2 企业内部控制的价值 | 第13-15页 |
| 2.2.1 企业内部控制的目的 | 第13-14页 |
| 2.2.2 企业内部控制价值的形成 | 第14-15页 |
| 2.3 企业内部控制框架理论 | 第15-16页 |
| 2.3.1 企业内部控制的设计 | 第15-16页 |
| 2.3.2 企业内部控制体系的构建 | 第16页 |
| 2.4 内部管控促进企业发展 | 第16-18页 |
| 3 A集团商品混凝土部内部管控的现状分析 | 第18-30页 |
| 3.1 人员管控现状分析 | 第18-19页 |
| 3.2 收款管控现状分析 | 第19-20页 |
| 3.2.1 昆明地区收款流程 | 第19页 |
| 3.2.2 地州分公司收款流程 | 第19-20页 |
| 3.3 数据流程管控现状分析 | 第20-27页 |
| 3.3.1 合同管理 | 第21-23页 |
| 3.3.2 生产数据 | 第23-25页 |
| 3.3.3 泵送数据审核 | 第25页 |
| 3.3.4 外租车结算数据审核 | 第25-26页 |
| 3.3.5 结算审核管理 | 第26-27页 |
| 3.3.6 统计报表 | 第27页 |
| 3.4 公司内部管控存在的问题及成因 | 第27-30页 |
| 3.4.1 缺少货款回收的预警机制 | 第27-28页 |
| 3.4.2 手工作业降低工作效率 | 第28页 |
| 3.4.3 数据滞后影响生产经营活动 | 第28页 |
| 3.4.4 存在信息孤岛现象 | 第28页 |
| 3.4.5 部分合同条款形同虚设 | 第28-30页 |
| 4 A集团商品混凝土部内部管控流程优化及管控措施 | 第30-35页 |
| 4.1 人员管控措施 | 第30-32页 |
| 4.1.1 人员管控原则 | 第30-31页 |
| 4.1.2 加强人员管控的有效措施 | 第31-32页 |
| 4.2 优化生产经营管控的具体措施 | 第32-35页 |
| 4.2.1 优化收款流程 | 第33页 |
| 4.2.2 实现跨地域数据传输的及时准确 | 第33页 |
| 4.2.3 实现信息共享 | 第33页 |
| 4.2.4 规范工程信息管理流程 | 第33-34页 |
| 4.2.5 推进结算办理进度 | 第34页 |
| 4.2.6 加强公司生产经营活动的精细化管理 | 第34页 |
| 4.2.7 提高对老款工程结算办理及老款回收的监管力度 | 第34-35页 |
| 5 公司内部管控保障措施 | 第35-41页 |
| 5.1 加强企业内控信息化建设 | 第35-37页 |
| 5.1.1 企业管理系统 | 第35-36页 |
| 5.1.2 ERP系统 | 第36页 |
| 5.1.3 OA协同办公系统 | 第36-37页 |
| 5.1.4 加强企业内控信息化建设的措施 | 第37页 |
| 5.2 完善公司的控制环境 | 第37-40页 |
| 5.3 加强公司人才培训,实现不定期轮岗制度 | 第40-41页 |
| 6 结语 | 第41-42页 |
| 6.1 结论 | 第41页 |
| 6.2 研究的局限和展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-43页 |
| 附图1 收款数据审核流程 | 第43-44页 |
| 附图2 正式合同管理流程1 | 第44-45页 |
| 附图3 正式合同管理流程2 | 第45-46页 |
| 附图4 零星工程报送流程 | 第46-47页 |
| 附图5 生产台账管理流程 | 第47-48页 |
| 附图6 昆明地区搅拌站、项目部《送料单》管理流程 | 第48-49页 |
| 附图7 项目部、分公司《送料单》管理流程 | 第49-50页 |
| 附图8 《混凝土生产月报表》管理流程 | 第50-51页 |
| 附图9 泵送审核流程 | 第51-52页 |
| 附图10 外租车结算数据审核流程 | 第52-53页 |
| 附图11 结算管理流程 | 第53-54页 |
| 附图12 优化后的合同起草业务流程 | 第54-55页 |
| 附图13 优化后的合同确认业务流程 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |