| 内容摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 一、研究背景 | 第10-11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 国内外研究综述 | 第12-18页 |
| 一、国外研究综述 | 第12-14页 |
| 二、国内研究综述 | 第14-18页 |
| 第三节 研究方法与框架 | 第18页 |
| 一、研究方法 | 第18页 |
| 二、研究框架 | 第18页 |
| 第四节 或有创新点 | 第18-20页 |
| 第二章 风险导向内部审计的相关理论概述 | 第20-30页 |
| 第一节 内部审计模式的发展及思想演进 | 第20-22页 |
| 一、萌芽状态下的内部审计 | 第20页 |
| 二、财务导向内部审计阶段 | 第20页 |
| 三、业务导向内部审计阶段 | 第20-21页 |
| 四、管理导向内部审计阶段 | 第21页 |
| 五、风险导向内部审计阶段 | 第21-22页 |
| 第二节 风险导向内部审计的理论基础 | 第22-24页 |
| 一、受托责任理论 | 第22-23页 |
| 二、风险管理理论 | 第23页 |
| 三、战略管理理论 | 第23-24页 |
| 四、企业再造理论 | 第24页 |
| 第三节 风险导向内部审计的定义 | 第24-25页 |
| 第四节 风险导向内部审计与风险管理、公司治理的关系 | 第25-26页 |
| 一、风险管理的运作需要内部审计 | 第25页 |
| 二、内部审计需要风险管理 | 第25-26页 |
| 三、风险导向内部审计整合了公司治理、风险管理和内部控制 | 第26页 |
| 第五节 风险导向内部审计的程序 | 第26-30页 |
| 一、审计准备阶段 | 第27-28页 |
| 二、审计实施阶段 | 第28-29页 |
| 三、审计报告阶段 | 第29页 |
| 四、后续审计阶段 | 第29-30页 |
| 第三章 风险导向内部审计在我国上市公司的应用 | 第30-45页 |
| 第一节 我国上市公司实施风险导向内部审计的必然性 | 第30-31页 |
| 一、内部审计自身职业发展的需要 | 第30页 |
| 二、改变内部审计滞后性的需要 | 第30-31页 |
| 三、现代企业风险管理的需要 | 第31页 |
| 第二节 风险导向内部审计在我国上市公司的实际应用——以格力为例 | 第31-45页 |
| 一、审计准备阶段 | 第31-40页 |
| (一) 公司简介及对其内部控制的评价 | 第31-32页 |
| (二) 明确公司经营目标,全面识别风险 | 第32-38页 |
| (三）评估风险，确定审计重点区域 | 第38-39页 |
| (四) 编制审计计划 | 第39-40页 |
| 二、审计实施阶段 | 第40-42页 |
| (一) 审计测试,评价效果 | 第40页 |
| (二) 规避风险的措施和评价 | 第40-42页 |
| 三、审计报告阶段 | 第42页 |
| 四、审计的后续阶段 | 第42-45页 |
| 第四章 我国上市公司风险导向内部审计的现状及问题 | 第45-48页 |
| 第一节 内部审计机构缺乏独立性 | 第45-46页 |
| 第二节 内部审计部门人力资源匮乏 | 第46-47页 |
| 第三节 内部审计技术落后 | 第47-48页 |
| 第五章 国外风险导向内部审计的经验借鉴 | 第48-51页 |
| 第一节 国外内部审计机构的设置方式 | 第48-49页 |
| 第二节 国外内部审计人员的胜任能力 | 第49-50页 |
| 一、内部审计人员的综合素质 | 第49页 |
| 二、内部审计职业能力框架的建立 | 第49-50页 |
| 第三节 国外审计技术的先进性 | 第50-51页 |
| 第六章 完善我国上市公司风险导向内部审计的建议 | 第51-55页 |
| 第一节 改变内部审计机构的管理模式,提高其独立性 | 第51页 |
| 第二节 提高内部审计人员的胜任能力 | 第51-53页 |
| 一、提高内部审计人员的综合素质 | 第51-52页 |
| 二、构建中国特色的内部审计人员能力框架 | 第52-53页 |
| 第三节 健全内部审计信息技术系统,提高内部审计效率 | 第53-55页 |
| 一、加强计算机审计在风险评估中的应用 | 第53-54页 |
| 二、构建风险导向内部审计的信息系统 | 第54-55页 |
| 结束语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第60页 |
