H公司存货管理内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第12-15页 |
| 第二章 存货管理内部控制理论 | 第15-19页 |
| 2.1 存货管理内部控制的概念和目标 | 第15-16页 |
| 2.1.1 存货管理内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.1.2 存货管理内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 2.2 存货管理内部控制流程 | 第16-17页 |
| 2.2.1 采购环节内部控制 | 第16页 |
| 2.2.2 验收入库内部控制 | 第16页 |
| 2.2.3 仓储保管内部控制 | 第16-17页 |
| 2.2.4 出库环节内部控制 | 第17页 |
| 2.2.5 存货盘点内部控制 | 第17页 |
| 2.3 存货内部控制关键控制点 | 第17-19页 |
| 2.3.1 岗位分工与授权审批 | 第17-18页 |
| 2.3.2 定期存货盘点 | 第18页 |
| 2.3.3 内部核查程序 | 第18-19页 |
| 第三章 H公司存货管理内部控制现状及问题分析 | 第19-40页 |
| 3.1 H公司存货内部控制概况 | 第19-21页 |
| 3.1.1 H公司简介 | 第19页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第19-20页 |
| 3.1.3 存货分类及构成 | 第20-21页 |
| 3.2 H公司存货管理内部控制流程现状及分析 | 第21-32页 |
| 3.2.1 存货管理内部控制流程描述 | 第21-31页 |
| 3.2.2 存货内部控制业务流程设计缺陷分析 | 第31-32页 |
| 3.3 H公司存货管理内部控制运行情况调查及分析 | 第32-36页 |
| 3.3.1 运行情况调查 | 第32-36页 |
| 3.3.2 运行缺陷分析 | 第36页 |
| 3.4 H公司存货管理内部控制存在的问题 | 第36-40页 |
| 3.4.1 采购计划的编制不合理 | 第37页 |
| 3.4.2 验收人员职责不明 | 第37-38页 |
| 3.4.3 存货周转率低 | 第38页 |
| 3.4.4 存货盘点计划较简单 | 第38-39页 |
| 3.4.5 缺乏具体明确的评价标准 | 第39-40页 |
| 第四章 H公司存货管理内部控制优化设计 | 第40-50页 |
| 4.1 存货管理内部控制优化目标及原则 | 第40页 |
| 4.1.1 存货内部控制优化目标 | 第40页 |
| 4.1.2 存货内部控制优化原则 | 第40页 |
| 4.2 存货管理内部控制的优化设计 | 第40-50页 |
| 4.2.1 改进存货采购流程 | 第40-43页 |
| 4.2.2 规范存货验收流程 | 第43-45页 |
| 4.2.3 完善存货仓储保管流程 | 第45-48页 |
| 4.2.4 完善存货盘点流程 | 第48-50页 |
| 第五章 H公司存货管理内部控制运行保障措施 | 第50-58页 |
| 5.1 营造良好的存货内部控制环境 | 第50-51页 |
| 5.1.1 管理层高度重视内部控制工作 | 第50页 |
| 5.1.2 健全内部控制机构 | 第50-51页 |
| 5.2 提高员工的胜任能力 | 第51-52页 |
| 5.2.1 加强对员工的培训 | 第51-52页 |
| 5.2.2 重要岗位定期轮换 | 第52页 |
| 5.3 加强存货信息与沟通 | 第52-53页 |
| 5.3.1 加强与存货有关的部门间的信息沟通 | 第52-53页 |
| 5.3.2 强化信息系统管理工作 | 第53页 |
| 5.4 改善存货监督考核制度 | 第53-54页 |
| 5.4.1 改进存货内部控制监督制度 | 第53-54页 |
| 5.4.2 改进存货内部控制考核制度 | 第54页 |
| 5.5 完善H公司存货内部控制有效执行的保障机制 | 第54-58页 |
| 5.5.1 加强企业文化建设 | 第54-55页 |
| 5.5.2 改进人力资源政策 | 第55页 |
| 5.5.3 加强内控激励机制 | 第55-58页 |
| 第六章 结论 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录 | 第63-66页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第66-67页 |
