| 中文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外对内部控制和财务内部控制的政策规范 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外内部控制和财务内部控制的政策规范 | 第11-12页 |
| 1.3.2 我国内部控制和财务内部控制的政策规范 | 第12-13页 |
| 1.3.3 政策述评 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14页 |
| 1.5 研究框架 | 第14-16页 |
| 第二章 文献综述 | 第16-24页 |
| 2.1 企业内部控制定义及其要素 | 第16-18页 |
| 2.1.1 控制环境 | 第16-17页 |
| 2.1.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.1.3 控制活动 | 第17页 |
| 2.1.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.1.5 监督 | 第17-18页 |
| 2.2 财务内部控制定义和财务内部控制的主要方法 | 第18-20页 |
| 2.2.1 财务内部控制定义 | 第18页 |
| 2.2.2 财务内部控制的主要方法 | 第18-20页 |
| 2.3 ERP与内部控制 | 第20-24页 |
| 2.3.1 ERP的相关研究 | 第20-22页 |
| 2.3.2 ERP与财务内部控制的关系 | 第22-24页 |
| 第三章 SAP环境下企业财务内部控制构建的理论框架 | 第24-36页 |
| 3.1 ERP系统的应用特点以及对企业的影响 | 第24页 |
| 3.2 ERP环境下企业内部控制的变化及影响 | 第24-28页 |
| 3.2.1 ERP环境下财务内部控制发生的变化 | 第25-26页 |
| 3.2.2 对控制环境的影响 | 第26页 |
| 3.2.3 对风险评估的影响 | 第26-27页 |
| 3.2.4 对控制活动的影响 | 第27页 |
| 3.2.5 对信息与沟通的影响 | 第27页 |
| 3.2.6 对监督的影响 | 第27-28页 |
| 3.3 ERP环境下财务内部控制建设的一般性框架 | 第28-29页 |
| 3.4 基于一般性框架的SAP财务内控建设 | 第29-36页 |
| 3.4.1 SAP环境下采购与付款循环财务内部控制建设 | 第29-32页 |
| 3.4.2 SAP环境下销售与收款循环财务内部控制建设 | 第32-34页 |
| 3.4.3 SAP环境下固定资产模块财务内部控制建设 | 第34-36页 |
| 第四章 SAP环境下MM公司财务内部控制建设规划 | 第36-55页 |
| 4.1 MM公司SAP | 第36-37页 |
| 4.2 MM公司财务财务内部控制现状 | 第37-38页 |
| 4.3 MM公司主要业务模块财务内部控制建设 | 第38-51页 |
| 4.3.1 采购与付款循环财务内部控制建设 | 第38-43页 |
| 4.3.2 销售与收款循环财务内部控制建设 | 第43-47页 |
| 4.3.3 固定资产管理财务内部控制建设 | 第47-51页 |
| 4.4 MM公司实施财务内控的保障和改进 | 第51-55页 |
| 4.4.1 MM公司实施财务内控的保障 | 第51-52页 |
| 4.4.2 未来的改进之处 | 第52-55页 |
| 第五章 结论与展望 | 第55-56页 |
| 5.1 结论 | 第55页 |
| 5.2 本文的不足和展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
