| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-13页 |
| ·国外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内外研究评述 | 第13页 |
| ·研究思路与方法 | 第13-16页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第14页 |
| ·研究内容 | 第14-16页 |
| 第2章 会计师事务所内部控制基础理论分析 | 第16-20页 |
| ·会计师事务所内部控制的概念 | 第16页 |
| ·会计师事务所内部控制的组成要素 | 第16-17页 |
| ·会计师事务所内部控制的目标 | 第17页 |
| ·建立会计师事务所内部控制体系的原则 | 第17-18页 |
| ·会计师事务所独特的产品——审计报告 | 第18-20页 |
| 第3章 X会计师事务所内部控制现状及分析 | 第20-31页 |
| ·X会计师事务所基本情况 | 第20-21页 |
| ·X会计师事务所内部控制现状 | 第21-22页 |
| ·X会计师事务所内部控制存在的问题 | 第22-26页 |
| ·延续落后的控制环境 | 第22-24页 |
| ·风险评估制度缺失 | 第24页 |
| ·控制活动未严格按制度施行 | 第24-25页 |
| ·内外部信息沟通不顺畅 | 第25-26页 |
| ·内部监督涉及环节单一 | 第26页 |
| ·X会计师事务所内部控制存在问题的原因分析 | 第26-31页 |
| ·历史沿革简单导致控制环境停留在初级阶段 | 第26-28页 |
| ·风险导向审计意识缺失 | 第28页 |
| ·控制活动设计存在缺陷 | 第28-29页 |
| ·未建立通畅的信息沟通渠道 | 第29-30页 |
| ·忽视对业务各环节进行严格的把控监督 | 第30-31页 |
| 第4章 X会计师事务所全面风险管理的内部控制新体系构建 | 第31-47页 |
| ·完善内部控制环境 | 第31-40页 |
| ·确定适用于合伙制会计师事务所的治理结构 | 第31-32页 |
| ·构建合理的组织架构 | 第32-33页 |
| ·完善机构设置及权责分配 | 第33-34页 |
| ·增加战略发展的职能部门 | 第34页 |
| ·加强社会责任意识 | 第34-35页 |
| ·培育积极向上的企业文化 | 第35-36页 |
| ·提升人力资源管理水平 | 第36-40页 |
| ·施行科学有效的风险管理和控制 | 第40-41页 |
| ·开展良好的内部控制活动 | 第41-44页 |
| ·严格把控产品质量 | 第42页 |
| ·制定行之有效的合同管理制度 | 第42页 |
| ·实施全面的预算管理 | 第42-43页 |
| ·改进客户的开发与维护 | 第43页 |
| ·制定合理的薪酬分配办法 | 第43-44页 |
| ·建立畅通的信息沟通机制 | 第44-45页 |
| ·强化事务所的内部监督 | 第45-46页 |
| ·五要素让X会计师事务所内部控制体系形成一个有机统一体 | 第46-47页 |
| 第5章 研究结论 | 第47-49页 |
| ·本文的研究结论 | 第47-48页 |
| ·本文的不足之处 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 作者简历 | 第53页 |