审慎监管视角下公允价值风险相关性研究
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-15页 |
| 1. 导论 | 第15-20页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第15-17页 |
| ·研究背景 | 第15-16页 |
| ·研究意义 | 第16-17页 |
| ·研究方法和研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| ·研究思路 | 第18页 |
| ·本文贡献 | 第18-20页 |
| 2. 文献综述 | 第20-31页 |
| ·公允价值不确定性 | 第20-22页 |
| ·国外文献综述 | 第20-22页 |
| ·国内文献综述 | 第22页 |
| ·公允价值顺周期性 | 第22-25页 |
| ·顺周期效应与市场波动 | 第23-24页 |
| ·顺周期效应与监管资本 | 第24-25页 |
| ·公允价值风险相关性 | 第25-29页 |
| ·公允价值个体风险相关性 | 第26页 |
| ·公允价值系统风险相关性 | 第26-29页 |
| ·文献述评 | 第29-31页 |
| 3. 理论分析 | 第31-46页 |
| ·公允价值与财务报告不确定性 | 第31-37页 |
| ·公允价值相关概念 | 第31-32页 |
| ·公允价值输入变量的层级划分 | 第32-34页 |
| ·公允价值信息披露 | 第34-37页 |
| ·公允价值与顺周期效应 | 第37-42页 |
| ·顺周期效应概念 | 第37页 |
| ·顺周期效应的产生机理 | 第37-38页 |
| ·顺周期效应的传导机制 | 第38-40页 |
| ·顺周期效应的缓解措施 | 第40-42页 |
| ·公允价值与审慎监管 | 第42-46页 |
| ·从微观审慎监管到宏观审慎监管 | 第42-43页 |
| ·宏观审慎监管的二维测度 | 第43-46页 |
| 4. 研究假设和模型设计 | 第46-53页 |
| ·研究假设 | 第46-50页 |
| ·公允价值与个体性风险假设 | 第46-47页 |
| ·公允价值与系统性风险假设 | 第47-50页 |
| ·模型设计 | 第50-51页 |
| ·公允价值与个体性风险的模型设计 | 第50页 |
| ·公允价值与系统性风险的模型设计 | 第50-51页 |
| ·变量定义 | 第51-53页 |
| ·银行股票收益率标准差 | 第51-52页 |
| ·虚拟银行股票收益率 | 第52页 |
| ·变量说明 | 第52-53页 |
| 5. 实证检验和结果分析 | 第53-64页 |
| ·数据来源 | 第53页 |
| ·描述性统计结果分析 | 第53-56页 |
| ·商业银行公允价值运用程度描述性统计 | 第53-54页 |
| ·正向冲击和逆向冲击下分组检验 | 第54-55页 |
| ·其他变量描述性统计 | 第55-56页 |
| ·变量相关性检验 | 第56-58页 |
| ·商业银行样本变量相关性检验 | 第56-57页 |
| ·证券公司样本变量相关性检验 | 第57-58页 |
| ·回归结果与分析 | 第58-61页 |
| ·公允价值与个体性风险回归结果 | 第58页 |
| ·公允价值与系统性风险回归结果 | 第58-61页 |
| ·稳健性分析 | 第61-64页 |
| 6. 研究结论与政策建议 | 第64-68页 |
| ·研究结论 | 第64页 |
| ·政策建议 | 第64-66页 |
| ·研究局限和研究展望 | 第66-68页 |
| ·局限性 | 第66页 |
| ·研究展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-72页 |
| 后记 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 在校期间科研成果目录 | 第74页 |
