| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景和意义 | 第10-11页 |
| ·研究文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外研究文献综述 | 第11-13页 |
| ·国内研究文献综述 | 第13-15页 |
| ·国内外研究现状的评论 | 第15-16页 |
| ·研究思路和方法 | 第16-18页 |
| ·研究思路 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17-18页 |
| 2 内部审计质量控制的理论概述 | 第18-30页 |
| ·内部审计质量、内部审计质量控制的涵义与特点 | 第18-19页 |
| ·内部审计质量的涵义与特点 | 第18-19页 |
| ·内部审计质量控制的涵义与特点 | 第19页 |
| ·内部审计质量控制的因素 | 第19-20页 |
| ·内部审计质量控制的目标 | 第20-21页 |
| ·内部审计质量控制的重要性 | 第21-22页 |
| ·内部审计质量控制系统的构成要素 | 第22-27页 |
| ·内部审计质量控制的环境 | 第22页 |
| ·内部审计质量控制的主体 | 第22-25页 |
| ·内部审计质量控制的客体 | 第25-26页 |
| ·内部审计质量控制的手段 | 第26-27页 |
| ·内部审计质量控制的标准 | 第27页 |
| ·内部审计质量控制的现实需求 | 第27-30页 |
| 3 XY 公司内部审计质量控制的现状及存在的主要问题 | 第30-38页 |
| ·XY 公司的基本情况 | 第30-31页 |
| ·XY 公司内部审计质量控制的现状 | 第31-33页 |
| ·XY 公司内部审计质量控制存在的主要问题 | 第33-38页 |
| ·内部审计机构对主营的 IT 业务实施审计质量控制比较困难 | 第33-34页 |
| ·内部审计质量控制意识不到位难以阻止舞弊事件的发生 | 第34-35页 |
| ·内部审计质量控制对违法违规的行为难以及时有效地处理 | 第35-36页 |
| ·内部审计未曾开展后续审计，基本是现场审计的控制 | 第36-37页 |
| ·内部审计质量控制没有给企业提供增值型服务 | 第37-38页 |
| 4 XY 公司内部审计质量控制存在问题的主要成因分析 | 第38-43页 |
| ·内部审计的组织框架不合理 | 第38-40页 |
| ·内部审计的人员构成不健全 | 第40-41页 |
| ·内部审计人员的来源问题 | 第40页 |
| ·内部审计人员的工作思维方式 | 第40页 |
| ·内部审计人员的知识更新状况 | 第40-41页 |
| ·内部审计的审计范围狭窄、审计方向落后 | 第41页 |
| ·内部审计的审计范围比较狭窄 | 第41页 |
| ·内部审计的审计方向比较落后 | 第41页 |
| ·没有建立健全的内部审计质量控制体系 | 第41-43页 |
| 5 完善 XY 公司内部审计质量控制的对策建议 | 第43-50页 |
| ·完善 XY 公司董事会下设的审计委员会组织 | 第43-44页 |
| ·完善其审计委员会的必要性 | 第43-44页 |
| ·完善其审计委员会的系列措施 | 第44页 |
| ·建立健全的 XY 公司内部审计质量控制系统 | 第44-50页 |
| ·优化 XY 公司内部审计质量控制系统的环境 | 第44-45页 |
| ·健全 XY 公司内部审计质量控制系统的主体 | 第45页 |
| ·完善 XY 公司内部审计质量控制系统的客体 | 第45-46页 |
| ·加强 XY 公司内部审计质量控制系统的手段 | 第46-49页 |
| ·完善 XY 公司内部审计质量控制系统的标准 | 第49-50页 |
| 6 结束语 | 第50-52页 |
| ·论文总结 | 第50页 |
| ·论文展望 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |
