| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-12页 |
| ·研究背景及问题提出 | 第10页 |
| ·理论意义及实用价值 | 第10-11页 |
| ·研究思路与方法 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制理论的研究进展 | 第12-20页 |
| ·内部控制理论的历史沿革 | 第12-15页 |
| ·国外研究综述 | 第12-14页 |
| ·国内研究综述 | 第14-15页 |
| ·内部控制理论的发展演进 | 第15-20页 |
| ·COSO—ERM与COSO—IC的内涵 | 第16页 |
| ·COSO—ERM较COSO—IC的差异 | 第16-17页 |
| ·COSO框架的演进 | 第17-20页 |
| 第三章 国有企业内部控制的特殊性 | 第20-38页 |
| ·国有企业管理模式和组织体系 | 第20-26页 |
| ·国有企业当前的管理模式 | 第20页 |
| ·国有企业内部控制的组织障碍 | 第20-22页 |
| ·国有企业内部控制的组织缺陷 | 第22-23页 |
| ·国有企业内部控制组织体系的定位 | 第23-26页 |
| ·《中央企业全面风险管理指引》的概念和内涵 | 第26-31页 |
| ·《中央企业全面风险管理指引》的概念 | 第27页 |
| ·《中央企业全面风险管理指引》的内涵 | 第27-31页 |
| ·基于COSO报告对国有企业内部控制的启示 | 第31-38页 |
| ·重视内控环境的重大影响 | 第31-34页 |
| ·内控要与预算管理相结合 | 第34-36页 |
| ·内控的执行比设计更重要 | 第36-38页 |
| 第四章 基于COSO报告对企业内部控制设计的思考 | 第38-52页 |
| ·内部控制设计的流程 | 第38-40页 |
| ·收集风险管理初始信息 | 第38页 |
| ·进行风险评估 | 第38-39页 |
| ·制定风险管理策略 | 第39页 |
| ·提出和实施风险管理解决方案 | 第39页 |
| ·风险管理的监督与改进 | 第39-40页 |
| ·内部控制设计的体系 | 第40-52页 |
| ·内部控制体系的分层设计 | 第40页 |
| ·内部控制各层级职责 | 第40-52页 |
| 第五章 基于COSO报告对国有企业内部控制的实证研究-以X公司为例 | 第52-83页 |
| ·X公司内部控制系统现状 | 第52-59页 |
| ·X公司战略管理环境扫描 | 第52-54页 |
| ·拟定内部控制目标 | 第54-55页 |
| ·风险事件的确认 | 第55-57页 |
| ·评估企业风险 | 第57-58页 |
| ·现有的主要控制机制 | 第58-59页 |
| ·X公司内部控制系统诊断 | 第59-66页 |
| ·公司层面 | 第59-60页 |
| ·职能部门层面 | 第60-62页 |
| ·业务层面 | 第62-66页 |
| ·X公司内部控制系统的重建方案 | 第66-83页 |
| ·公司层面 | 第66-68页 |
| ·职能部门层面 | 第68-69页 |
| ·业务层面 | 第69-80页 |
| ·公司内部控制系统重建方案的应用状况 | 第80-83页 |
| 第六章 国有企业内部控制制度的完善 | 第83-94页 |
| ·国有企业内部控制存在的问题 | 第83-87页 |
| ·信息与沟通的不足 | 第83-84页 |
| ·风险计量方法的缺陷 | 第84-85页 |
| ·有效管理的乏力 | 第85-86页 |
| ·风险管理文化的缺失 | 第86-87页 |
| ·构建国有企业内部控制体系应采取的措施 | 第87-94页 |
| ·历史数据的积累及计算机智能系统的建立 | 第87-89页 |
| ·内部控制与各项业务活动的有机融合 | 第89-90页 |
| ·内部控制的企业文化的重塑 | 第90-92页 |
| ·危机事件的处理和重大风险预警研究 | 第92-94页 |
| 第七章 结论 | 第94-95页 |
| 参考文献 | 第95-97页 |
| 后记 | 第97-98页 |