| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-27页 |
| ·研究背景 | 第10-17页 |
| ·我国资本市场的发展概述 | 第10-15页 |
| ·我国资本市场存在的不足 | 第15-16页 |
| ·我国证券市场发展的综合评价 | 第16-17页 |
| ·研究依据与研究范畴 | 第17-21页 |
| ·会计理论与资本市场的关系 | 第17-19页 |
| ·主要价值评估模型研究理论及其发展 | 第19-21页 |
| ·奥尔森剩余收益系列估值模型 | 第21页 |
| ·研究意义 | 第21-23页 |
| ·有利于应用权益价值投资理念指导投资行为 | 第22页 |
| ·有利于我国证券市场的健康、有序、良性地发展 | 第22-23页 |
| ·有利于倡导企业以价值创造为目标的经营理念 | 第23页 |
| ·研究内容和研究框架 | 第23-25页 |
| ·本文的研究方法和创新点 | 第25-27页 |
| 第2章 权益价值评估研究文献综述 | 第27-47页 |
| ·国外研究文献综述 | 第27-38页 |
| ·国外学者对于价值评估的理论研究 | 第27-30页 |
| ·国外学者对于价值评估的实证研究 | 第30-38页 |
| ·国内研究文献综述 | 第38-47页 |
| ·国内学者对于价值评估的理论研究 | 第38-41页 |
| ·国内学者对于价值评估的实证研究 | 第41-47页 |
| 第3章 剩余收益模型的理论分析及检验形式设计 | 第47-59页 |
| ·剩余收益模型的理论分析 | 第47-55页 |
| ·Ohlson（1995）模型 | 第48-50页 |
| ·Feltham 和 Ohlson（1995）模型 | 第50-53页 |
| ·Feltham 和 Ohlson（1996）模型 | 第53-55页 |
| ·剩余收益模型的检验形式设计 | 第55-59页 |
| ·Ohlson（1995）模型的检验形式 | 第55-56页 |
| ·Feltham 和 Ohlson（1995）模型的检验形式 | 第56-57页 |
| ·Feltham 和 Ohlson（1996）模型的检验形式 | 第57-59页 |
| 第4章 基于中国市场的剩余收益模型的实证分析 | 第59-80页 |
| ·研究设计 | 第59-60页 |
| ·变量定义与数据说明 | 第60-63页 |
| ·线性信息动态方程检验结果 | 第63-72页 |
| ·LIM1*的实证检验结果 | 第63-65页 |
| ·LIM2*的实证检验结果 | 第65-68页 |
| ·LIM3*的实证检验结果 | 第68-72页 |
| ·Feltham-Ohlson 模型解释能力的实证分析 | 第72-79页 |
| ·净资产的账面价值与股票价格关系的实证结果 | 第72-74页 |
| ·Feltham-Ohlson 模型估值方程回归检验结果 | 第74-79页 |
| ·实证检验结果总结 | 第79-80页 |
| 第5章 RIM-σ~2模型构建的理论研究 | 第80-99页 |
| ·剩余收益模型的评价及其改进思路 | 第80-83页 |
| ·基于实证视角的剩余收益模型的评价 | 第80-81页 |
| ·基于理论视角的剩余收益模型的评价 | 第81-82页 |
| ·剩余收益模型的改进思路 | 第82-83页 |
| ·RIM-σ~2模型构建的相关基础理论 | 第83-88页 |
| ·后续期价值估计的相关基础理论 | 第83-86页 |
| ·价值评估中风险因子调整的相关基础理论 | 第86-88页 |
| ·剩余收益估值模型的改进演绎 | 第88-91页 |
| ·一般形式的三阶段剩余收益模型 | 第89页 |
| ·DHS 模型简介 | 第89-90页 |
| ·TSSV θ模型简介 | 第90-91页 |
| ·RIM-σ~2模型的理论构建 | 第91-95页 |
| ·RIM-σ~2模型构建的依据与特点 | 第91-92页 |
| ·RIM-σ~2模型构建的假设条件 | 第92页 |
| ·RIM-σ~2模型的推导与分析 | 第92-95页 |
| ·三阶段剩余收益模型的理论比较 | 第95-99页 |
| ·关于三阶段剩余收益模型比较的概述 | 第95页 |
| ·RIM-σ~2模型与 DHS 模型的比较分析 | 第95-96页 |
| ·RIM-σ~2模型与TSSV-θ模型的比较分析 | 第96-99页 |
| 第6章 基于中国市场的RIM-σ~2模型的实证分析 | 第99-117页 |
| ·三阶段剩余收益模型的实证设计 | 第99-101页 |
| ·待检验的模型形式 | 第99-101页 |
| ·待检验的命题关系 | 第101页 |
| ·实证方法与变量选择 | 第101-104页 |
| ·数据说明与统计描述 | 第104-109页 |
| ·RIM-σ~2模型实用性的实证检验 | 第109-115页 |
| ·基于预测数据的RIM-σ~2模型的实证分析 | 第109-112页 |
| ·基于历史数据的RIM-σ~2模型的实证分析 | 第112-115页 |
| ·RIM-σ~2模型的实证分析总结 | 第115-117页 |
| 第7章 RIM-σ~2的应用研究与分析 | 第117-129页 |
| ·RIM-σ~2模型的总体运用分析 | 第117-125页 |
| ·基于预测数据的RIM-σ~2模型预测分析 | 第117-121页 |
| ·基于历史数据的RIM-σ~2模型预测分析 | 第121-125页 |
| ·RIM-σ~2模型的个股运用分析 | 第125-129页 |
| 第8章 研究结论及展望 | 第129-133页 |
| ·实证应用研究总结 | 第129页 |
| ·理论模型改进研究总结 | 第129-130页 |
| ·论文不足之处 | 第130-131页 |
| ·数据取得与研究期间的客观限制 | 第130页 |
| ·股票市场的非有效性制约 | 第130-131页 |
| ·RIM-σ~2模型的不足之处 | 第131页 |
| ·研究展望 | 第131-133页 |
| 参考文献 | 第133-139页 |
| 致谢 | 第139-140页 |
| 攻读博士学位期间发表学术论文情况 | 第140-143页 |
| 附件 | 第143页 |
