| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景及问题提出 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究成果 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究成果 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第16页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.5 研究方法和技术路线 | 第19-20页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第19-20页 |
| 1.6 研究创新处 | 第20-23页 |
| 2 理论基础 | 第23-31页 |
| 2.1 风险导向内部审计的基本理论 | 第23-25页 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的含义 | 第23页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特点 | 第23-24页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的原则 | 第24-25页 |
| 2.2 风险导向内部审计的理论基础 | 第25-27页 |
| 2.2.1 战略管理理论 | 第25-26页 |
| 2.2.2 系统理论 | 第26页 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 | 第26-27页 |
| 2.3 风险导向内部审计的基本程序 | 第27-31页 |
| 2.3.1 风险评估阶段 | 第27-28页 |
| 2.3.2 审计计划阶段 | 第28-29页 |
| 2.3.3 审计实施阶段 | 第29-30页 |
| 2.3.4 审计报告阶段 | 第30页 |
| 2.3.5 后续审计阶段 | 第30-31页 |
| 3 J农商行风险导向内部审计的现状分析 | 第31-39页 |
| 3.1 J农商行基本情况介绍 | 第31-33页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第31页 |
| 3.1.2 内部组织框架和结构 | 第31-33页 |
| 3.2 J农商行风险导向内部审计的现状分析 | 第33-39页 |
| 3.2.1 J农商行风险分析和评估环节情况 | 第33-35页 |
| 3.2.2 J农商行风险导向内部审计实施阶段 | 第35-36页 |
| 3.2.3 J农商行出具审计报告阶段 | 第36-37页 |
| 3.2.4 J农商行后续审计与档案归档阶段 | 第37-39页 |
| 4 J农商行风险导向内部审计过程中存在的问题 | 第39-45页 |
| 4.1 J农商行内部审计在风险评估领域独立性相对欠缺 | 第39页 |
| 4.2 J农商行内部审计队伍风险评估方面职业胜任能力不足 | 第39-41页 |
| 4.2.1 内部审计人员风险领域的综合素质相对欠缺 | 第39-41页 |
| 4.2.2 内部审计人员关于风险导向的培训制度执行能力不够 | 第41页 |
| 4.3 J农商行内部审计风险导向工作效率普遍不高 | 第41-42页 |
| 4.4 J农商行内部审计缺乏有效的绩效考核模式 | 第42-43页 |
| 4.5 J农商行风险评估的覆盖面相对较窄 | 第43页 |
| 4.6 J农商行内部审计技术水平较落后 | 第43-45页 |
| 4.6.1 内部审计人员未能充分利用风险识别技术水平 | 第43-44页 |
| 4.6.2 内部审计人员不善于数据库风险分析技术 | 第44-45页 |
| 5 完善J农商行风险导向内部审计的对策 | 第45-55页 |
| 5.1 完善内部审计机构设置,提高内部审计风险评估独立性 | 第45-46页 |
| 5.1.1 构建农商行内部审计垂直领导 | 第45页 |
| 5.1.2 逐步将内部审计与风险评估对象之间的利益分离 | 第45-46页 |
| 5.2 加强内部审计人员风险领域的职业胜任能力,优化人力资源 | 第46-47页 |
| 5.2.1 推动审计人员走向“服务型”道路 | 第46页 |
| 5.2.2 培养复合型审计人才 | 第46-47页 |
| 5.3 创新内部审计职能,构建风险导向型内部审计文化 | 第47-49页 |
| 5.3.1 提高农商行管理层对风险导向内部审计的认识 | 第47-48页 |
| 5.3.2 强化农商行风险导向内部审计的可操作性 | 第48-49页 |
| 5.3.3 推动农商行风险导向内部审计的价值增值 | 第49页 |
| 5.4 引入平衡计分卡绩效评价体系,完善绩效考核机制 | 第49-50页 |
| 5.5 强化风险评估领域建设,提高银行风险评估水平 | 第50-52页 |
| 5.5.1 提高农商行风险预警系统的指标能力 | 第50-51页 |
| 5.5.2 构建农商行信用风险转嫁及缓释制度 | 第51页 |
| 5.5.3 强化农商行风险信息系统安全制度 | 第51-52页 |
| 5.6 运用大数据审计技术,加强风险导向内部审计信息技术应用 | 第52-55页 |
| 5.6.1 积极引用大数据风险识别审计技术 | 第52页 |
| 5.6.2 构建全面的审计综合信息库,充分利用数据库系统 | 第52-55页 |
| 6 研究结论与展望 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究展望 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第63页 |
