创业板IPO造假问题研究--以欣泰电气为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 第一节 研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 文献综述 | 第12-15页 |
| 一、国外文献综述 | 第12-13页 |
| 二、国内文献综述 | 第13-15页 |
| 第三节 研究方法与研究内容 | 第15页 |
| 第四节 创新点及不足之处 | 第15-17页 |
| 第二章 我国创业板市场简介 | 第17-19页 |
| 第一节 创立与发展 | 第17页 |
| 第二节 IPO相关制度 | 第17-19页 |
| 一、核准制 | 第17页 |
| 二、保荐人制度 | 第17-18页 |
| 三、发行条件 | 第18页 |
| 四、IPO信息披露 | 第18页 |
| 五、退市制度 | 第18-19页 |
| 第三章 欣泰电气IPO造假案例介绍 | 第19-27页 |
| 第一节 欣泰电气简介 | 第19-20页 |
| 第二节 造假事件概述 | 第20-21页 |
| 第三节 造假手段 | 第21-23页 |
| 一、虚构大额款项支出和应收账款的收回 | 第21-22页 |
| 二、调整经营性现金流量 | 第22-23页 |
| 第四节 处罚结果 | 第23-24页 |
| 一、行政处罚 | 第23-24页 |
| 二、刑事处罚 | 第24页 |
| 三、民事赔偿 | 第24页 |
| 第五节 欣泰电气强制退市的社会影响 | 第24-25页 |
| 一、释放出“强监管”信号 | 第24-25页 |
| 二、带动退市机制和投资者保护机制的完善 | 第25页 |
| 第六节 案例的代表性 | 第25-27页 |
| 第四章 欣泰电气IPO造假的原因 | 第27-43页 |
| 第一节 内部控制存在缺陷 | 第27-32页 |
| 一、控制环境存在问题 | 第27-31页 |
| 二、内部控制活动执行不力 | 第31-32页 |
| 三、企业内部监督不到位 | 第32页 |
| 第二节 中介机构未勤勉尽责 | 第32-35页 |
| 一、兴华会计师事务所审计失职 | 第32-34页 |
| 二、兴业证券失职 | 第34-35页 |
| 第三节 证券监管存在问题 | 第35-36页 |
| 一、法律规范缺乏一致性 | 第35页 |
| 二、忽视媒体舆论信息 | 第35-36页 |
| 第四节 造假成本过低 | 第36-43页 |
| 一、行政处罚力度不足 | 第36-39页 |
| 二、刑事责任过轻 | 第39-40页 |
| 三、民事赔偿制度不健全 | 第40-43页 |
| 第五章 防范创业板IPO造假的思考 | 第43-55页 |
| 第一节 完善企业内部控制 | 第43-45页 |
| 一、优化控制环境 | 第43-44页 |
| 二、严格执行内部控制活动 | 第44-45页 |
| 三、加强企业内部监督 | 第45页 |
| 第二节 防范中介机构失职行为 | 第45-48页 |
| 一、审计机构 | 第45-47页 |
| 二、保荐机构 | 第47-48页 |
| 三、中介机构行业自律 | 第48页 |
| 第三节 完善证券监管措施 | 第48-49页 |
| 一、建立统一的法律法规 | 第48-49页 |
| 二、重视媒体舆论的监督作用 | 第49页 |
| 第四节 提高造假成本 | 第49-55页 |
| 一、加大行政处罚力度 | 第50-51页 |
| 二、强化刑事责任 | 第51页 |
| 三、完善民事赔偿制度 | 第51-55页 |
| 结语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
