| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究方法及内容 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.2.2 研究内容 | 第12-14页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第14-18页 |
| 1.1 相关概念 | 第14页 |
| 1.1.1 内部控制的含义 | 第14页 |
| 1.1.2 内部控制环境的含义 | 第14页 |
| 1.2 内部控制环境的构成要素 | 第14-16页 |
| 1.2.1 组织构架 | 第15页 |
| 1.2.2 发展战略 | 第15页 |
| 1.2.3 人力资源 | 第15页 |
| 1.2.4 社会责任 | 第15-16页 |
| 1.2.5 企业文化 | 第16页 |
| 1.3 内部控制环境的理论基础 | 第16-18页 |
| 1.3.1 委托代理理论 | 第16页 |
| 1.3.2 控制理论 | 第16-17页 |
| 1.3.3 系统理论 | 第17-18页 |
| 2 ZH控股公司及内部控制环境现状 | 第18-25页 |
| 2.1 ZH控股公司简介 | 第18页 |
| 2.2 ZH控股内部控制环境现状 | 第18-25页 |
| 2.2.1 组织架构及人力资源现状 | 第18-22页 |
| 2.2.2 发展战略现状 | 第22-23页 |
| 2.2.3 企业文化及社会责任现状 | 第23-25页 |
| 3 ZH控股公司内部控制环境存在的问题及原因分析 | 第25-34页 |
| 3.1 ZH控股公司内部控制环境存在的问题 | 第25-31页 |
| 3.1.1 机构设置及权责分配不合理 | 第25-26页 |
| 3.1.2 发展战略不切实际 | 第26-27页 |
| 3.1.3 人力资源政策有待完善 | 第27-29页 |
| 3.1.4 企业文化不规范 | 第29页 |
| 3.1.5 社会责任未全面履行 | 第29-31页 |
| 3.2 ZH控股公司内部控制环境存在的问题原因分析 | 第31-34页 |
| 3.2.1 股权结构过于集中 | 第31页 |
| 3.2.2 各部门之间缺乏沟通 | 第31页 |
| 3.2.3 发展方式过于激进 | 第31-32页 |
| 3.2.4 缺乏风险应对措施 | 第32页 |
| 3.2.5 缺乏员工激励政策 | 第32-33页 |
| 3.2.6 不重视企业文化宣传 | 第33页 |
| 3.2.7 监督管理部门形同虚设 | 第33-34页 |
| 4 优化ZH控股公司内部控制环境的对策 | 第34-40页 |
| 4.1 完善企业机构设置 | 第34-35页 |
| 4.1.1 加强对董事会的管理 | 第34页 |
| 4.1.2 权责分配明确 | 第34页 |
| 4.1.3 调整组织结构类型 | 第34-35页 |
| 4.2 发展战略与公司发展相协调 | 第35-36页 |
| 4.2.1 部署符合实际的发展战略 | 第35-36页 |
| 4.2.2 加强战略委员会的职能 | 第36页 |
| 4.3 健全人力资源管理体系 | 第36-38页 |
| 4.3.1 注重员工招聘与培训 | 第36-37页 |
| 4.3.2 建立定期轮岗制度 | 第37页 |
| 4.3.3 完善员工退出机制 | 第37-38页 |
| 4.4 实现企业文化规范化管理 | 第38-39页 |
| 4.4.1 设立企业文化部门 | 第38页 |
| 4.4.2 增强管理层企业文化风险意识 | 第38-39页 |
| 4.5 整合社会责任相关制度 | 第39-40页 |
| 5 结论 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |