| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制概念的发展 | 第13页 |
| 1.2.2 内部控制理论的进一步研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 资金管理内部控制相关研究 | 第15-18页 |
| 1.2.4 综合评述 | 第18页 |
| 1.3 选题来源及研究思路和方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 选题来源 | 第18页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19-21页 |
| 第2章 资金管理内部控制理论 | 第21-36页 |
| 2.1 内部控制相关理论分析 | 第21-24页 |
| 2.1.1 短板理论与内部控制 | 第22-23页 |
| 2.1.2 控制论与内部控制 | 第23-24页 |
| 2.2 资金管理内部控制相关理论分析 | 第24-36页 |
| 2.2.1 企业货币资金业务循环 | 第24-25页 |
| 2.2.2 资金管理内部控制的目标 | 第25-26页 |
| 2.2.3 资金管理内部控制建立和实施的重大影响因素 | 第26页 |
| 2.2.4 资金管理内部控制业务流程及制度分析 | 第26-36页 |
| 第3章 M 电气公司资金管理内部控制现状及问题分析 | 第36-60页 |
| 3.1 公司简介 | 第36页 |
| 3.2 公司资金管理内部控制现状 | 第36-49页 |
| 3.2.1 资金管理内部控制整体层面现状 | 第36-41页 |
| 3.2.2 资金管理内部控制业务层面现状 | 第41-49页 |
| 3.3 公司资金管理内部控制整体层面问题分析 | 第49-52页 |
| 3.3.1 资金管理控制环境问题分析 | 第49-50页 |
| 3.3.2 资金管理风险评估问题分析 | 第50页 |
| 3.3.3 资金管理控制活动问题分析 | 第50-51页 |
| 3.3.4 资金管理信息与沟通问题分析 | 第51页 |
| 3.3.5 资金管理内部监督问题分析 | 第51-52页 |
| 3.4 公司资金管理内部控制业务层面问题分析 | 第52-60页 |
| 3.4.1 资金管理内部控制设计问题 | 第53-56页 |
| 3.4.2 资金管理内部控制执行问题 | 第56-60页 |
| 第4章 M 电气公司资金管理内部控制优化措施 | 第60-75页 |
| 4.1 公司资金管理内部控制整体层面优化建议 | 第60-63页 |
| 4.1.1 构建良好的内部控制环境 | 第60-61页 |
| 4.1.2 建立资金管理流程动态风险评估体系 | 第61-62页 |
| 4.1.3 改进资金管理流程控制活动 | 第62页 |
| 4.1.4 实现内外部信息有效沟通与传递 | 第62页 |
| 4.1.5 强化资金管理流程内部审计监督作用 | 第62-63页 |
| 4.2 公司资金管理内部控制业务层面优化建议 | 第63-75页 |
| 4.2.1 资金管理内部控制设计优化建议 | 第66-72页 |
| 4.2.2 资金管理内部控制执行优化建议 | 第72-75页 |
| 结论 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 致谢 | 第80页 |