| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 一、绪论 | 第10-19页 |
| (一) 选题意义 | 第10-11页 |
| (二) 研究方法及创新之处 | 第11-12页 |
| (三) 商业银行相关问题的研究动态及文献综述 | 第12-19页 |
| 1. 国外研究动态及文献综述 | 第12-16页 |
| 2. 国内研究动态及文献综述 | 第16-19页 |
| 二、商业银行内部控制与盈余管理理论分析 | 第19-31页 |
| (一) 商业银行内部控制理论分析 | 第19-22页 |
| 1. 商业银行内部控制概念 | 第19页 |
| 2. 商业银行内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 3. 商业银行内部控制构成要素 | 第20-21页 |
| 4. 内部控制质量评价原则 | 第21-22页 |
| (二) 商业银行盈余管理理论分析 | 第22-28页 |
| 1. 盈余管理的内涵 | 第22-23页 |
| 2. 商业银行盈余管理的动机 | 第23-24页 |
| 3. 上市商业银行进行盈余管理的手段 | 第24-25页 |
| 4. 商业银行盈余管理的计量 | 第25-28页 |
| (三) 商业银行内部控制和盈余管理关系理论基础 | 第28-31页 |
| 1. 契约理论关系 | 第28-29页 |
| 2. 信息不对称理论关系 | 第29-31页 |
| 三、研究假设与研究设计 | 第31-36页 |
| (一) 研究假设 | 第31页 |
| (二) 样本选择 | 第31-32页 |
| (三) 研究设计 | 第32-36页 |
| 1. 被解释变量 | 第32页 |
| 2. 解释变量 | 第32-33页 |
| 3. 控制变量 | 第33-36页 |
| 四、实证分析 | 第36-41页 |
| (一) 描述性统计分析 | 第36-37页 |
| 1. 盈余管理程度上市商业银行间的差别 | 第36-37页 |
| 2. 模型中各变量的描述性统计分析 | 第37页 |
| (二) 相关系数分析 | 第37-38页 |
| (三) 多元回归分析 | 第38-41页 |
| 五、研究结论和建议 | 第41-45页 |
| (一) 研究结论 | 第41-42页 |
| 1. 上市商业银行内部控制质量影响其盈余管理水平 | 第41页 |
| 2. 发展速度快的商业银行更愿意进行盈余管理行为 | 第41页 |
| 3. 上市商业银行盈余管理程度一定程度也受公司治理结构的影响 | 第41页 |
| 4. 我国强制上市公司披露内部控制自我评估报告的举措产生了实际效果 | 第41-42页 |
| (二) 研究建议 | 第42-44页 |
| 1. 完善商业银行内部控制相关制度 | 第42页 |
| 2. 加大上市商业银行内部控制披露程度 | 第42-43页 |
| 3. 加强商业银行审计队伍建议、努力提高专业人员素质 | 第43页 |
| 4. 健全检查评估机制,加大责任追究制度 | 第43-44页 |
| (三) 本文的研究不足之处 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 附录 | 第47-50页 |
| 攻读硕士期间发表的论文 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
