| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究写作思路和内容 | 第12-13页 |
| 2 内部控制及行政事业单位内部控制理论发展 | 第13-23页 |
| 2.1 内部控制的相关概念 | 第13页 |
| 2.2 国内外内部控制理论的发展 | 第13-19页 |
| 2.2.1 内部控制发展的五个阶段 | 第13-17页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论的发展 | 第17-19页 |
| 2.3 国内外行政事业单位内部控制的发展 | 第19-23页 |
| 2.3.1 国外行政事业单位内部控制的发展 | 第20页 |
| 2.3.2 我国行政事业单位内部控制的发展 | 第20-23页 |
| 3 HC 工程院采购业务内部控制现状和问题 | 第23-31页 |
| 3.1 事业单位的定义与特点 | 第23-25页 |
| 3.1.1 事业单位的定义 | 第23页 |
| 3.1.2 事业单位的特点 | 第23-25页 |
| 3.2 HC 工程院基本情况 | 第25-26页 |
| 3.3 HC 工程院采购业务现状和存在问题分析 | 第26-31页 |
| 3.3.1 HC 工程院采购业务现状和存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.3.2 HC 工程院采购业务问题的原因 | 第28-31页 |
| 4 HC 工程院采购业务内部控制优化方案 | 第31-39页 |
| 4.1 行政事业单位采购业务的控制目标 | 第31页 |
| 4.2 完善 HC 工程院采购业务内部控制体系方案 | 第31-33页 |
| 4.2.1 控制环境的完善 | 第31页 |
| 4.2.2 风险评估的完善 | 第31-32页 |
| 4.2.3 控制活动的完善 | 第32页 |
| 4.2.4 信息与沟通的完善 | 第32-33页 |
| 4.2.5 监督的完善 | 第33页 |
| 4.3 HC 工程院采购业务内部控制具体优化设计 | 第33-39页 |
| 4.3.1 采购人员控制 | 第33页 |
| 4.3.2 采购计划控制 | 第33-35页 |
| 4.3.3 供应商的控制 | 第35-36页 |
| 4.3.4 采购订单与合同控制 | 第36页 |
| 4.3.5 验收与入库控制 | 第36-37页 |
| 4.3.6 付款控制 | 第37-39页 |
| 5 结论 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |