| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制方式的理论研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 自制存货内控风险的分类及成因研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 自制存货内部控制风险的识别与改进对策研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 第2章 自制存货内部控制的基础理论分析 | 第18-25页 |
| 2.1 控制论与内部控制 | 第18-19页 |
| 2.2 信息论与内部控制 | 第19-20页 |
| 2.3 系统论与内部控制 | 第20-21页 |
| 2.4 存货内部控制理论结构分析 | 第21-25页 |
| 2.4.1 存货内部控制的目标 | 第21页 |
| 2.4.2 存货内部控制主要风险 | 第21-22页 |
| 2.4.3 存货内部控制方式 | 第22-25页 |
| 第3章 ABC 铝业公司自制存货内部控制运行现状 | 第25-30页 |
| 3.1 ABC 铝业公司基本情况及特点 | 第25-26页 |
| 3.1.1 企业性质多次变更 | 第25页 |
| 3.1.2 产品品种单一且产能较小 | 第25-26页 |
| 3.1.3 按需定产 | 第26页 |
| 3.2 ABC 铝业公司自制存货的内部控制的现状 | 第26-30页 |
| 第4章 ABC 铝业公司自制存货内部控制问题与原因分析 | 第30-38页 |
| 4.1 ABC 铝业公司自制存货内部控制问题分析 | 第30-33页 |
| 4.1.1 采购流程控制不到位 | 第30-31页 |
| 4.1.2 验收控制与库存管理专业性不强 | 第31-32页 |
| 4.1.3 生产过程控制与成本分配不规范 | 第32页 |
| 4.1.4 存货盘点流于形式 | 第32-33页 |
| 4.1.5 废品与不规则品的处理有待完善 | 第33页 |
| 4.2 ABC 铝业公司自制存货内部控制问题存在的原因分析 | 第33-38页 |
| 4.2.1 信息与沟通效率较低 | 第33-34页 |
| 4.2.2 直接型内部控制导致不相容职务分离有限 | 第34-35页 |
| 4.2.3 部分岗位人员业务素质与风险意识较差 | 第35-36页 |
| 4.2.4 内部控制监督效果较差 | 第36-38页 |
| 第5章 ABC 铝业公司自制存货内部控制改进对策 | 第38-52页 |
| 5.1 自制存货内部控制流程优化设计 | 第38-43页 |
| 5.1.1 物资采购业务流程优化 | 第38-39页 |
| 5.1.2 验收入库业务流程优化 | 第39-41页 |
| 5.1.3 生产出库业务流程优化 | 第41页 |
| 5.1.4 存货盘点业务流程优化 | 第41页 |
| 5.1.5 生产用料退回业务流程优化 | 第41-43页 |
| 5.2 自制存货内部控制措施改进建议 | 第43-47页 |
| 5.2.1 加强采购预算管理与对供应商的控制 | 第43-45页 |
| 5.2.2 严格实施职务分离与验收制度 | 第45页 |
| 5.2.3 加强生产流程与成本控制 | 第45-46页 |
| 5.2.4 建立条形码扫描盘点制度 | 第46-47页 |
| 5.2.5 改进废品退回控制制度 | 第47页 |
| 5.3 自制存货内部控制执行效果改进建议 | 第47-52页 |
| 5.3.1 引进存货管理信息系统 | 第47-48页 |
| 5.3.2 正式控制与非正式控制相结合 | 第48页 |
| 5.3.3 提高全体员工的业务素质与风险意识 | 第48-50页 |
| 5.3.4 建立自制存货评价体系与薪酬激励机制 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录B ABC 铝业公司自制存货循环中的相关表单 | 第58-59页 |
