| 摘要 | 第2-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 导论 | 第12-17页 |
| 一、研究目的及意义 | 第12-14页 |
| 二、学术回顾 | 第14-17页 |
| 第一章《萨班斯—奥克斯利法案》的制定 | 第17-85页 |
| 第一节 法案的制定背景 | 第17-27页 |
| 一、安然事件的形成及发展 | 第17-21页 |
| 二、世通事件的形成及发展 | 第21-24页 |
| 三、美国财务危机成因分析 | 第24-27页 |
| 第二节 法案的制定过程 | 第27-35页 |
| 一、财务危机后各方的反应 | 第27-30页 |
| 二、国会颁布法案 | 第30-35页 |
| 第三节 法案的立法目的 | 第35-38页 |
| 一、宏观目的：支持经济发展、保障社会安全 | 第35-36页 |
| 二、微观目的：改进信息披露制度、保护投资者利益 | 第36-38页 |
| 第四节 法案对美国的影响 | 第38-85页 |
| 一、对美国社会的影响 | 第38-41页 |
| 二、对美国政治的影响 | 第41-44页 |
| 三、对美国经济的影响 | 第44-48页 |
| 四、对美国法律的影响 | 第48-85页 |
| 第二章 法案基本内容与评析 | 第85-129页 |
| 第一节 创设公众公司审计委员会 | 第85-97页 |
| 一、公众公司审计委员会的理论基础 | 第85-87页 |
| 二、公众公司审计委员会的历史沿革 | 第87-92页 |
| 三、《萨班斯—奥克斯利法案》下公众公司审计委员会的作用 | 第92-97页 |
| 第二节 强化财务报告风控机制 | 第97-106页 |
| 一、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布前美国企业内部控制理论的历史沿革 | 第97-100页 |
| 二、财务报告内部控制的定义和目标 | 第100-101页 |
| 三、《萨班斯—奥克斯利法案》下财务报告内控机制的最新发展 | 第101-106页 |
| 第三节 加强公司信息披露 | 第106-119页 |
| 一、信息披露制度的理论基础 | 第106-110页 |
| 二、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布前美国信息披露规则的历史沿革 | 第110-115页 |
| 三、《萨班斯—奥克斯利法案》下信息披露规则的主要内容 | 第115-119页 |
| 第四节 加大处罚力度 | 第119-123页 |
| 一、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布前的证券刑事法律规定 | 第119-120页 |
| 二、《萨班斯—奥克斯利法案》中关于证券犯罪刑事责任的规定 | 第120-123页 |
| 第五节 提高外部审计的独立性 | 第123-125页 |
| 一、禁止会计师事务所兼业经营 | 第123-124页 |
| 二、加强审计委员会对于会计师事务所的监督 | 第124-125页 |
| 三、规定了合伙人强制轮换制度 | 第125页 |
| 四、严格限制审计人员到被审计单位的任职条件 | 第125页 |
| 第六节 避免证券分析师的利益冲突 | 第125-129页 |
| 一、利益冲突的来源和类型 | 第126-127页 |
| 二、《萨班斯—奥克斯利法案》对于证券分析师利益冲突的规制与评析 | 第127-129页 |
| 第三章 法案对英联邦主要国家公司治理及责任立法影响 | 第129-206页 |
| 第一节 英国的公司治理及责任立法 | 第129-148页 |
| 一、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布前英国公司治理制度的演进 | 第129-133页 |
| 二、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布后英国公司治理领域的新变化 | 第133-148页 |
| 三、对财务危机后英国采取的应对措施的评价 | 第148页 |
| 第二节 加拿大的公司治理及责任立法 | 第148-171页 |
| 一、成立新的监管机构：加拿大公共责任委员会 | 第149-157页 |
| 二、制定和颁布第198号法案（Bill 198） | 第157-168页 |
| 三、要求发行人披露其公司治理结构 | 第168-169页 |
| 四、对财务危机后加拿大采取的应对措施的评价 | 第169-171页 |
| 第三节 澳大利亚的公司治理及责任立法 | 第171-202页 |
| 一、成立ASX公司治理委员会 | 第172-175页 |
| 二、颁布《良好公司治理原则及最佳操作建议》 | 第175-189页 |
| 三、颁布CLERP 9 法案 | 第189-200页 |
| 四、对财务危机后澳大利亚采取的应对措施的评价 | 第200-202页 |
| 第四节 影响英、加、澳公司治理及责任立法的成因分析 | 第202-206页 |
| 一、法律文化差异 | 第202-203页 |
| 二、资本市场的发达程度不同 | 第203-204页 |
| 三、宏观经济发展水平不同 | 第204-206页 |
| 结语 | 第206-217页 |
| 一、《萨班斯—奥克斯利法案》颁布前我国公司治理结构面临的问题 | 第206-208页 |
| 二、《萨班斯—奥克斯利法案》对我国公司治理法治建设的影响 | 第208-212页 |
| 三、《萨班斯—奥克斯利法案》后我国公司治理法治建设的效果 | 第212-214页 |
| 四、《萨班斯—奥克斯利法案》对我国赴美上市企业公司治理的影响及效果 | 第214-217页 |
| 参考文献 | 第217-225页 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第225-226页 |
| 后记 | 第226-227页 |
