| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景和研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 文献综述 | 第12-13页 |
| 0.3 研究方法及论文结构 | 第13页 |
| 0.4 创新点与不足 | 第13-15页 |
| 1 天能科技IPO造假案例介绍 | 第15-20页 |
| 1.1 天能科技IPO造假案例背景 | 第15页 |
| 1.2 天能科技IPO造假案情回顾 | 第15-17页 |
| 1.3 天能科技IPO造假案处罚结果 | 第17-18页 |
| 1.4 天能科技IPO造假的影响 | 第18-20页 |
| 2 天能科技IPO造假案例研究 | 第20-33页 |
| 2.1 天能科技造假手段分析 | 第20-25页 |
| 2.1.1 提前确认收入 | 第21-23页 |
| 2.1.2 关联倒账 | 第23-25页 |
| 2.1.3 天能科技IPO造假与新大地案、万福生科案的对比 | 第25页 |
| 2.2 天能科技与监管部门的博弈分析 | 第25-28页 |
| 2.2.1 模型的基本假设 | 第26页 |
| 2.2.2 博弈的构造和均衡 | 第26-27页 |
| 2.2.3 结果分析 | 第27-28页 |
| 2.3 天能科技IPO造假事件存在的原因分析 | 第28-33页 |
| 2.3.1 造假成本远小于造假收益 | 第28-29页 |
| 2.3.2 公司治理方面存在的原因 | 第29-30页 |
| 2.3.3 中介机构方面存在的原因 | 第30-31页 |
| 2.3.4 监管方面存在的原因 | 第31页 |
| 2.3.5 信息披露方面存在的原因 | 第31-32页 |
| 2.3.6 地方政府方面存在的原因 | 第32-33页 |
| 3 对策建议 | 第33-42页 |
| 3.1 增加违约成本 | 第33-34页 |
| 3.1.1 加大对造假企业的处罚力度 | 第33-34页 |
| 3.1.2 建立完善的赔偿机制 | 第34页 |
| 3.2 针对上市公司的对策建议 | 第34-35页 |
| 3.2.1 加强上市公司内控 | 第34-35页 |
| 3.2.2 完善独立董事制度 | 第35页 |
| 3.3 针对中介机构的对策建议 | 第35-37页 |
| 3.3.1 提高中介机构从业人员的素质 | 第36-37页 |
| 3.3.2 加大对中介机构的处罚力度 | 第37页 |
| 3.4 针对监管机构的对策建议 | 第37-39页 |
| 3.4.1 提高监管部门识别财务造假行为的能力 | 第38页 |
| 3.4.2 监管机构与媒体共同实现监管作用 | 第38-39页 |
| 3.5 针对投资者的对策建议——完善IPO信息披露 | 第39-40页 |
| 3.5.1 延长IPO信息披露的时间 | 第39-40页 |
| 3.5.2 完善IPO信息披露的内容 | 第40页 |
| 3.6 针对地方政府的对策建议 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44页 |