| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文的贡献及局限性 | 第15-17页 |
| 第2章 相关概念及理论 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制概念及理论分析 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的作用与局限性 | 第18页 |
| 2.2 会计师事务所内部控制相关概念及理论分析 | 第18-23页 |
| 2.2.1 会计师事务所的特殊性 | 第18-19页 |
| 2.2.2 会计师事务所内部控制内容 | 第19-20页 |
| 2.2.3 会计师事务所内部控制目标 | 第20-21页 |
| 2.2.4 会计师事务所内部控制体系建设的原则 | 第21-23页 |
| 第3章 ABC会计师事务所内部控制现状、问题及成因分析 | 第23-31页 |
| 3.1 ABC会计师事务所基本情况介绍 | 第23-24页 |
| 3.2 ABC会计师事务所内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.3 ABC会计师事务所内部控制存在的问题 | 第25-28页 |
| 3.3.1 内部控制环境差 | 第25-26页 |
| 3.3.2 风险管理能力较弱 | 第26页 |
| 3.3.3 控制活动执行不力 | 第26-27页 |
| 3.3.4 审计效率不高 | 第27页 |
| 3.3.5 监督评价不到位 | 第27-28页 |
| 3.4 ABC会计师事务所内部控制问题成因分析 | 第28-31页 |
| 3.4.1 对内部控制环境缺乏关注 | 第28-29页 |
| 3.4.2 风险意识不强 | 第29页 |
| 3.4.3 内控制度未落实 | 第29-30页 |
| 3.4.4 信息沟通不畅 | 第30页 |
| 3.4.5 审计复核程序未严格执行 | 第30-31页 |
| 第4章 对ABC会计师事务所内部控制的改进建议 | 第31-45页 |
| 4.1 重视内控环境建设 | 第31-35页 |
| 4.1.1 树立合理的战略目标 | 第31页 |
| 4.1.2 建立质量至上的品牌文化 | 第31-32页 |
| 4.1.3 规范人事招聘流程 | 第32-33页 |
| 4.1.4 强化人才培训 | 第33-34页 |
| 4.1.5 制定合理的薪资分配制度 | 第34-35页 |
| 4.2 开展全方位的风险管理活动 | 第35-38页 |
| 4.2.1 会计师事务所的风险分析 | 第35-37页 |
| 4.2.2 增强全员风险管理意识 | 第37-38页 |
| 4.3 执行有效的内部控制活动 | 第38-42页 |
| 4.3.1 根据业务流程系统开展控制活动 | 第38-39页 |
| 4.3.2 规范事前控制和事中控制 | 第39-40页 |
| 4.3.3 严格执行必要审计程序 | 第40-41页 |
| 4.3.4 及时复核整理审计工作底稿 | 第41-42页 |
| 4.4 加强信息与沟通 | 第42-43页 |
| 4.4.1 加强成员沟通及时调整风险预警红线 | 第42页 |
| 4.4.2 积极构建内部控制信息管理平台 | 第42-43页 |
| 4.5 完善监督与评价机制 | 第43-45页 |
| 4.5.1 严格实施项目质量三级复核 | 第43-44页 |
| 4.5.2 加强自我监督和自我约束 | 第44-45页 |
| 第5章 总结 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 后记 | 第48页 |