| 摘要 | 第4-5页 |
| 英文摘要 | 第5页 |
| 第1章 前言 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第8页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容和思路框架 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究思路和框架 | 第12-13页 |
| 第2章 注册会计师内部控制审计风险理论概述 | 第13-18页 |
| 2.1 注 册会计师内部控制审计风险相关理论 | 第13-15页 |
| 2.1.1 注册会计师内部控制审计风险涵义 | 第13页 |
| 2.1.2 注册会计师内部控制审计风险的基本特征 | 第13-14页 |
| 2.1.3 注册会计师内部控制审计风险的分类 | 第14-15页 |
| 2.2 注册会计师审计风险控制相关理论 | 第15-18页 |
| 2.2.1 风险及风险控制理论 | 第15-16页 |
| 2.2.2 注册会计师审计风险控制概念 | 第16页 |
| 2.2.3 注册会计师审计风险控制的意义 | 第16-18页 |
| 第3章 注册会计师内部控制审计的现状及存在的问题 | 第18-25页 |
| 3.1 注册会计师内部控制审计的现状——基于沪市上市公司数据 | 第18-22页 |
| 3.2 注册会计师内部控制审计存在的问题 | 第22-23页 |
| 3.3 内部控制审计现状及问题对注册会计师行业的影响 | 第23-25页 |
| 第4章 注册会计师内部控制审计风险及其成因分析 | 第25-34页 |
| 4.1 固有风险及其成因分析 | 第25-28页 |
| 4.1.1 固有风险的表现 | 第25-27页 |
| 4.1.2 固有风险成因分析 | 第27-28页 |
| 4.2 内部控制设计和运行有效性风险及其成因分析 | 第28-30页 |
| 4.2.1 内部控制设计和运行有效性风险的表现 | 第28-29页 |
| 4.2.2 内部控制设计和运行有效性风险成因分析 | 第29-30页 |
| 4.3 内部控制评价风险及其成因分析 | 第30-32页 |
| 4.3.1 内部控制评价风险的表现 | 第30-31页 |
| 4.3.2 内部控制评价风险成因分析 | 第31-32页 |
| 4.4 违反职业道德风险及其成因分析 | 第32-34页 |
| 4.4.1 违反职业道德风险的表现 | 第32-33页 |
| 4.4.2 违反职业道德风险成因分析 | 第33-34页 |
| 第5章 注册会计师内部控制审计风险控制措施 | 第34-46页 |
| 5.1 内部控制审计风险控制措施之会计师事务所角度 | 第34-36页 |
| 5.1.1 加强会计师事务所质量控制制度 | 第34页 |
| 5.1.2 规范审计收费 | 第34-35页 |
| 5.1.3 平衡风险和收益 | 第35页 |
| 5.1.4 改革会计师事务所聘用制度 | 第35-36页 |
| 5.1.5 加强职业道德体系建设 | 第36页 |
| 5.2 内部控制审计风险控制措施之注册会计师角度 | 第36-46页 |
| 5.2.1 提高注册会计师的风险意识 | 第36-39页 |
| 5.2.2 提高注册会计师的独立性 | 第39-41页 |
| 5.2.3 加强后续教育和培训 | 第41页 |
| 5.2.4 保持应有的职业谨慎 | 第41-42页 |
| 5.2.5 选择适当的审计程序和审计方法 | 第42-45页 |
| 5.2.6 与被审计单位保持良好的沟通 | 第45-46页 |
| 第6章 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
