| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第13-25页 |
| 第一节 研究背景 | 第13-14页 |
| 第二节 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 第三节 文献综述 | 第15-22页 |
| 第四节 研究的主要内容与框架 | 第22-23页 |
| 第五节 研究方法与技术路线图 | 第23-25页 |
| 第二章 存货内部控制相关理论 | 第25-35页 |
| 第一节 存货内部控制相关概念 | 第25-28页 |
| 第二节 存货内部控制的主要环节及目标 | 第28-29页 |
| 第三节 存货内部控制的目的及存在的风险 | 第29-31页 |
| 第四节 存货内部控制的具体措施 | 第31-35页 |
| 第三章 HY公司存货内部控制现状 | 第35-44页 |
| 第一节 HY公司介绍 | 第35-37页 |
| 第二节 HY公司存货管理现状 | 第37-41页 |
| 一、同类企业存货状况比较 | 第37-39页 |
| 二、HY公司存货主要类别及管理特殊性 | 第39-41页 |
| 三、HY公司存货管理相关部门及主要职责 | 第41页 |
| 第三节 HY公司建立存货内部控制的相关工作 | 第41-43页 |
| 一、明确存货控制目标与风险清单 | 第42页 |
| 二、建立存货风险控制矩阵 | 第42页 |
| 三、梳理存货管理流程图 | 第42-43页 |
| 第四节 本章小结 | 第43-44页 |
| 第四章 HY公司存货内部控制问题——基于COSO框架的分析 | 第44-50页 |
| 第一节 HY公司存货控制环境环节 | 第44-46页 |
| 一、全员控制的内控意识薄弱 | 第44-45页 |
| 二、缺少独立的内部控制组织机构 | 第45页 |
| 三、缺乏有效的信息系统控制 | 第45-46页 |
| 第二节 HY公司存货风险评估环节 | 第46页 |
| 第三节 HY公司存货控制活动环节 | 第46-48页 |
| 一、内部控制目标描述不具体 | 第46-47页 |
| 二、未建立完善的库存控制系统 | 第47页 |
| 三、仓储条件不合格 | 第47-48页 |
| 四、存货管理工作缺少绩效考核 | 第48页 |
| 第四节 HY公司存货信息沟通环节 | 第48-49页 |
| 第五节 HY公司存货内部监督环节 | 第49页 |
| 第六节 本章小结 | 第49-50页 |
| 第五章 HY公司存货内部控制优化建议 | 第50-61页 |
| 第一节 营造良好的全员内控环境 | 第50-51页 |
| 第二节 设定存货管理定量风险评估方法 | 第51-52页 |
| 第三节 不断完善存货内部控制活动 | 第52-58页 |
| 一、合理分解控制目标 | 第53-54页 |
| 二、建立良好的库存控制系统 | 第54-57页 |
| 三、规范存货仓储现场管理 | 第57-58页 |
| 四、建立有效的绩效评审机制 | 第58页 |
| 第四节 搭建完善的信息管理系统 | 第58-59页 |
| 第五节 健全存货控制内部监督工作 | 第59-60页 |
| 第六节 本章小结 | 第60-61页 |
| 第六章 总结与展望 | 第61-63页 |
| 第一节 研究结论 | 第61-62页 |
| 第二节 研究不足及展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-73页 |
| 致谢 | 第73页 |